Sozialabgaben für Arbeitgeber, Arbeitnehmer | Sozialabgaben Rechner

Wie werden Sozialabgaben berechnet und abgeführt? Wer zahlt was? Berechnen Sie ihre Abzüge online und lesen alle Fakten rund um die Sozialabgaben.

Das Wichtigste

  • Sozialabgaben sind Beiträge zur gesetzlichen Pflege-, Kranken-, Renten- und Arbeitslosenversicherung.
  • Bei der Lohnabrechnung werden die Sozialabgaben vom Bruttolohn abgezogen.
  • Beitragsbemessungsgrenze: das darüberlegende Brutto des Arbeitnehmers ist beitragsfrei.
  • Die Fälligkeit beginnt am drittletzten Bankarbeitstag des Monats der Entgeltzahlung in voraussichtlicher Höhe der Beitragsschuld.
  • Der Arbeitgeber übernimmt rund die Hälfte der Sozialabgaben, also ca. 20% des Bruttogehalts.
 

Bild von Sozialabgabenrechner für Arbeitgeber und ArbeitnehmerSozialabgaben Rechner für Arbeitnehmer und Arbeitgeber

Berechnen Sie online Ihre Sozialversicherungsbeiträge und die Abgaben, die Ihr Arbeitgeber bezahlen muss.

Sozialabgaben Tabelle 2019

Die gesamten Sozialabgaben bleiben in 2019 auf dem Stand vom Vorjahr: und betragen 38,75 Prozent plus Zusatzbeitrag. Es verschiebt sich jedoch die Gewichtung in der Pflege und der Arbeitslosenversicherung. Während der Beitrag für die Arbeitslosenversicherung von 3% auf 2,5%  gekürzt wird, steigt der Beitrag für die Pflegeversicherung um 0,5 % auf 3,05%. Ab 2019 wird der Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung zum gleichen Teil von Arbeitgeber und Arbeitnehmer getragen.

Sozialversicherung 2019 Beitragssatz gesamt Arbeitnehmer Arbeitgeber
Krankenversicherung allgemein: 14,6% + Z 7,30% + 1/2 Zuschlag 7,30% + 1/2 Zuschlag
KV ermäßigt: 14,0% + Z 7,00% + + 1/2 Zuschlag 7,00% + 1/2 Zuschlag
Zusatzbeitrag durchschnittlich 0,9 % 0,45 %  0,45 %
Pflegeversicherung 3,05 1,525 1,525
Kinderlose ab 23.Lj. 3,30% 1,775 1,775
Sachsen (Ausnahme) 3,05% 2,025% 1,025%
Rentenversicherung  18,6% 9,30% 9,30 %
knappschaftliche Rentenversicherung 24,7 % 9,30% 15,40%
Arbeitslosenversicherung 2,5% 1,25% 1,25%

Sozialabgaben wer zahlt was

Arbeitnehmer und Arbeitgeber im Vergleich

Die Sozialabgaben tragen Arbeitnehmer und Arbeitgeber zu ungefähr gleichen Teilen. Ab 2019 wird auch der Zusatzbeitrag paritätisch – zu gleichen Teilen vom Arbeitnehmer und Arbeitnehmer getragen.

Diese Abgaben zahlt nur der Arbeitnehmer:

  • Kinderlosenzuschlag: In der Pflegeversicherung müssen Arbeitnehmer ab dem vollendeten 23. Lebensjahr einen Zusatzbeitrag für Kinderlosigkeit hinnehmen.

Diese Abgaben zahlt nur der Arbeitgeber:

  • Unfallversicherung trägt allein der Arbeitgeber, sie taucht auf der Lohn- und Gehaltsabrechnung nicht auf.
  • Berufsgenossenschaftsbeiträge werden vom Arbeitgeber alleine getragen. Diese gesetzliche Unfallversicherung soll die Risiken der Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten abfangen.
  • Insolvenzumlage trägt ebenfalls nur der Arbeitgeber.
Sozialversicherungen Übersicht 2019 Sozialabgaben 2019, Sozialabgaben: Wer zahlt was in 2019
Sozialabgaben: Wer zahlt was in 2019

Bild von Wieviel Sozialabgaben muss der Arbeitgeber zahlen?Wieviel Sozialabgaben muss der Arbeitgeber zahlen?

  • 7,30% Krankenversicherung allgemein oder 7,00% Krankenversicherung ermäßigt.
  • 0,45 % kassenindividueller Zuschlag (durchschnittlich)
  • 1,525 % Pflegeversicherung (1,025% in Sachsen wegen Ausnahmeregelung).
  • 9,30 % Rentenversicherung (oder 15,40% knappschaftliche Rentenversicherung)
  • 1,25% Arbeitslosenversicherung
  • 0,06% Insolvenzgeldumlage
  • Beitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung, je nach Gefahrenklasse des Betriebes
  • Gesamt: 19,88%

Bild von Wieviel Sozialabgaben zahlt der ArbeitnehmerWieviel Sozialabgaben zahlt der Arbeitnehmer?

  • 7,30% Krankenversicherung allgemein oder 7,00% Krankenversicherung ermäßigt
  • 0,45 % kassenindividueller Zuschlag (durchschnittlich)
  • 1,525 % Pflegeversicherung (2,025 % in Sachsen wegen Ausnahmeregelung)
  • 0,25% Pflegeversicherungszuschlag für Kinderlose ab 24.Lebensjahr
  • 9,30 % Rentenversicherung
  • 1,25% Arbeitslosenversicherung
  • Gesamt: 20,07%

Tipp: Berechnen Sie wie viel monatlich übrig bleibt mit dem Gehaltsrechner, Brutto Netto Rechner -> 

Bild von BeitragsbemessungsgrenzenBeitragsbemessungsgrenzen 2019

Die Sozialversicherungsbeiträge werden bis zur sogenannten Beitragsbemessungsgrenze errechnet. Das darüberlegende Entgelt des Arbeitnehmers ist beitragsfrei.

Beitragsbemessungsgrenzen brutto monatlich in 2019
  • Krankenversicherung / Pflegeversicherung:  : 4.537,50 €
  • Rentenversicherung / Arbeitslosenversicherung:  6.700€ / 6.150€ (West/Ost)

4 Tipps wie Sie ihre Sozialabgaben sparen können

1. Bild von Wechseln Sie ihre gesetzliche Krankenkasse, GKV wechselnWechseln Sie ihre gesetzliche Krankenkasse

Sparen können Sie ihre Sozialabgaben, wenn Sie zu einer günstigeren Krankenkasse wechseln. Der niedrigere Beitragssatz bringt einen höheren Nettolohn. Top Thema: Krankenkasse wechseln wegen Zusatzbeitrag 2019 | So gehen Sie vor! ->

2.Bild von PKV - Wechseln Sie zur privaten Krankenkasse Wechseln Sie zur privaten Krankenkasse

Versichern Sie sich bei einer privaten Krankenkasse, wenn Sie mehr als 60.750,00 € (West) / 54.450,00 € (Ost) im Jahr verdienen. Sie profitieren damit von einer besseren medizinischen Versorgung. Lassen Sie sich einen für Sie passenden Tarifvergleich zusenden und wählen Sie die günstigste private Krankenversicherung aus!

Was Sie beachten sollten:

Füllen Sie ihre persönlichen Daten vollständig und korrekt aus! Nur wenn Sie ihren richtigen Namen, Adresse, E-Mail, Telefonnumer ausfüllen, bekommen Sie einen, für Sie geeigneten Versicherungsvergleich der privaten Krankenversicherung zugesendet.

 

3. Bild von Basiskrankenversicherung in der Steuererklärung absetzenSetzen Sie ihre Basiskrankenversicherung in der Steuererklärung ab

Geben Sie mit Ihrer Steuererklärung die Anlage Vorsorgeaufwand ab, um die Basiskrankenversicherung abzusetzen und Steuern zu sparen. Mehr Info dazu finden Sie im Ratgeber: In der Steuererklärung Krankenversicherung absetzen – So gehen Sie vor ->

4. Bild von Keine Sozialabgaben für Minijobber, 450 Euro jobKeine Sozialabgaben für Minijobber

Vermeiden können Sie Sozialversicherungsbeiträge, wenn Sie als Selbständiger arbeiten oder einen Minijob bis 450 Euro im Monat annehmen. Als Minijober können Sie selbst entscheiden, ob Sie Beiträge  zur Rentenversicherung zahlen möchten. Alle anderen Beiträge übernimmt der Arbeitgeber.

Sozialabgaben – was ist das?

Sozialabgaben sind Beiträge zur gesetzlichen Pflege- und Krankenversicherung, sowie Renten- und Arbeitslosenversicherung. Diese Abgaben werden jeweils rund zur Hälfte, von sozialversicherungspflichtig beschäftigten Arbeitnehmern und dem Arbeitgeber getragen. Die Abrechnung, das Einbehalten der Abgaben vom Bruttolohn und die Überweisung an die zuständigen Krankenkasse obliegt dem Arbeitgeber.

Sozialabgaben werden im Gegensatz zu Lohnsteuer vom Monatslohn berechnet und können nicht am Jahresende zurückerstattet werden.

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Sozialabgaben für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Bild von Beitragsanmeldung DAKOTA, Wie werden Sozialabgaben abgeführtWie werden Sozialabgaben abgeführt?

Die Arbeitgeber erstellen monatlich Beitragsanmeldungen für die zuständigen Krankenkassen – eine geschätzte für den aktuellen und eine mit den tatsächlich anfallenden Beiträgen für den abgelaufenen Monat. Die Übermittlung der Meldungen erfolgt elektronisch mittels des DAKOTA-Protokolls.

Die Fälligkeit beginnt am drittletzten Bankarbeitstag des Monats der Entgeltzahlung in voraussichtlicher Höhe der Beitragsschuld. Das bedeutet, dass im Regelfall vom Arbeitgeber überwiesen wird, noch bevor eine Beitragspflicht durch die Überweisung der Gehaltsabrechnung eintritt.

Bild von Praxisbeispiel Wie kann ich Sozialabgaben berechnen, Was zahlt der Arbeitgeber, Was zahlt der Arbeitnehmer

Wie kann ich Sozialabgaben berechnen?

Praxisbeispiel: Im Rahmen der Lohnabrechnung für Frau Müller, berechnen Sie den Arbeitgeberanteil und Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungsbeiträge. Zeitraum: Januar 2019, Bruttolohn 2.900 EUR, kinderlos, 25 Jahre alt, Wohnort Hessen.

Tipp: Sie können die Beiträge übrigens auch mit unserem Sozialabgaben Rechner berechnen.

Was zahlt der Arbeitgeber:

  • Krankenversicherung allgemein: 7,3% x 2.900 € = 211,70 €
  • Halber Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung: 0,45% x 2.900 € =  3,05 € *
  • Pflegeversicherung: 1,525% x 2.900 EUR = 44,22 €
  • Rentenversicherung: 9,30 % x 2.900 EUR =269,70 €
  • Arbeitslosenversicherung: 1,25% x 2.900 EUR = 36,25 €
  • Gesamt: 564,92 €

Was zahlt der Arbeitnehmer:

  • Krankenversicherung allgemein: 7,3% x 2.900 € = 211,70 €
  • Halber Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung: 0,45% x 2.900 € =  3,05 € *
  • Pflegeversicherung: 1,525% x 2.900 € = 44,22 €
  • Zuschlag für Kinderlose ab dem 24. Lebensjahr: 0,25 % x 2.900 € = 0,725 €
  • Rentenversicherung: 9,30 % x 2.900 € =269,70 €
  • Arbeitslosenversicherung: 1,25% x 2.900 € = 36,25 €
  • Gesamt: 565,64 €

* Die Höhe des Zusatzbeitrags entscheidet jede Krankenkasse individuell auf grund des eigenem Finanzierungsbedarfs. Bei der obigen Berechnung gingen wir von dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag für 2019 von 0,9%.

Bild von Wer zahlt Sozialabgaben bei ElternzeitWer zahlt Sozialabgaben bei Elternzeit?

In Ihrer Elternzeit bleiben Sie in der Kranken- und Pflegeversicherung beitragsfrei versichert, wenn Sie vor ihrer Elternzeit pflichtversichert waren.

 

Wer zahlt Sozialabgaben, wenn Sie Krankengeld beziehen?

Bild von Sozialabgaben bei Krankengeld Wer zahlt Sozialabgaben, wenn Sie Krankengeld beziehenDie Krankenkasse übernimmt die Hälfte der Beiträge zur Renten-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung, wenn Sie Krankengeld beziehen. In der Krankenversicherung sind Sie dann versicherungsfrei. Die Kasse behält ihren Anteil  vom Brutto-Krankengeld ein und überweist infolge die Beiträge an die Einzugsstellen.

Krankenkasse zahlt:

  • Pflegeversicherung: 1,525%
    • Ausnahme Sachsen: 1,025%
  • Rentenversicherung: 9,30%
  • Arbeitslosenversicherung:  1,25%

Versicherter zahlt:

  • Pflegeversicherung: 1,525%
    • Ausnahme Sachsen: 2,025%
    • Kinderlosenzuschlag: 0,25%
  • Rentenversicherung: 9,30%
  • Arbeitslosenversicherung:  1,25%

Bild von Wer zahlt Sozialabgaben bei Arbeitslosigkeit, ALG 1, arbeitslosWer zahlt Sozialabgaben bei Arbeitslosigkeit?

Wenn Sie Arbeitslosengeld beziehen, trägt die Beiträge an die Kranken-, Pflegeversicherung die Agentur für Arbeit. Beiträge zur Rentenversicherung werden übernommen, wenn Sie im letzten Jahr vor der Arbeitslosigkeit rentenversicherungspflichtig waren. Dazu sind Sie bei der Arbeitsagentur unfallversichert.

Bild von Sozialabgaben für RentnerSozialabgaben für Rentner

Wenn Sie maximal 450 Euro zu ihrer Rente hinzuverdienen, sind Sie versicherungsfrei.  Ihr Arbeitgeber zahlt dann:

  • 13% für die Krankenversicherung und
  • 15% für die Rentenversicherung.

Ab 450 Euro Hinzuverdienst teilen Sie sich mit ihrem Arbeitgeber den ermäßigten Beitragssatz für die Krankenversicherung von 14%. In der Rentenversicherung sind Sie versicherungsfrei, können aber eine Versicherungspflicht beantragen und Beiträge einzahlen, die sich dann auf die Höhe ihrer Rentenbezüge auswirken. So viel Sozialversicherungsbeiträge fallen bei Rentnern, die nach dem Erreichen der Regelaltersgrenze, wenn sie zusätzlich zur Rente mehr als 450 Euro hinzuverdienen, an:

Rentner:
  • Krankenversicherung: 7%
  • Pflegeversicherung:
    • Alle Bundesländer außer Sachsen: 1,525%
    • Sachsen: 2,025%
    • Kinderlose: Zuschlag: 0,25%
  • Arbeitslosenversicherung: versicherungsfrei
  • Rentenversicherung:
    • versicherungsfrei
    • auf Antrag Versicherungspflicht möglich: 9,30%
Arbeitgeber:
  • Krankenversicherung: 7%
  • Pflegeversicherung:  1,525% (Sachsen: 1,025%, )
  • Arbeitslosenversicherung: versicherungsfrei
  • Rentenversicherung: 9,30%

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Quellen: