Sozialabgaben für Arbeitgeber, Arbeitnehmer | Sozialabgaben Rechner

Wie werden Sozialabgaben berechnet und abgeführt? Wer zahlt was? Berechnen Sie ihre Abzüge online und lesen alle Fakten rund um die Sozialabgaben.

Das Wichtigste

  • Sozialabgaben sind Beiträge zur gesetzlichen Pflege-, Kranken-, Renten- und Arbeitslosenversicherung.
  • Bei der Lohnabrechnung werden die Sozialabgaben vom Bruttolohn abgezogen.
  • Beitragsbemessungsgrenze: das darüberlegende Brutto des Arbeitnehmers ist beitragsfrei.
  • Die Fälligkeit beginnt am drittletzten Bankarbeitstag des Monats der Entgeltzahlung in voraussichtlicher Höhe der Beitragsschuld.
  • Der Arbeitgeber übernimmt rund die Hälfte der Sozialabgaben, also ca. 20% des Bruttogehalts.
 

Tipp: Das sollten Sie tun

  1. Wechseln Sie zu einer günstigeren Krankenkasse, um Sozialabgaben zu sparen.
  2. Um keine Sozialabgaben zahlen zu müssen, nehmen Sie einen 450 Euro Minijob an oder werden Sie selbständig.
  3. Steuererklärung: Setzen Sie ihre Basiskrankenversicherung in der Anlage Vorsorgeaufwand von der Steuer ab.

 

Sozialabgaben Rechner für Arbeitnehmer und Arbeitgeber

Berechnen Sie Ihre Sozialversicherungsbeiträge und die Abgaben, die alleine Ihr Arbeitgeber bezahlen muss online.

Sozialabgaben – was ist das?

Sozialabgaben Rechner für Arbeitnehmer und Arbeitgeber

Sozialabgaben sind Beiträge zur gesetzlichen Pflege- und Krankenversicherung, sowie Renten- und Arbeitslosenversicherung.

Diese Abgaben werden jeweils rund zur Hälfte, von sozialversicherungspflichtig beschäftigten Arbeitnehmern und dem Arbeitgeber getragen. Die Abrechnung, das Einbehalten der Abgaben vom Bruttolohn und die Überweisung an die zuständigen Krankenkasse obliegt dem Arbeitgeber.

Tipp: Anders als Lohnsteuer

Sozialabgaben werden im Gegensatz zu Lohnsteuer vom Monatslohn berechnet und können nicht am Jahresende zurückerstattet werden.

 

 

Sozialabgaben Tabelle 2017

Sozialversicherung Beitragssatz gesamt Arbeitnehmer Arbeitgeber
Krankenversicherung allgemein: 14,6% + Z 7,30% + Z 7,3%
KV ermäßigt: 14,0% + Z 7,00% + Z 7,00%
Zusatzbeitrag durchschnittlich 1,1 % 1,1 %  –
Pflegeversicherung 2,55 1,275 1,275
Kinderlose ab 23.Lj. 2,80% 1,525 1,275
Sachsen (Ausnahme) 2,55% 1,775% 0,775%
Rentenversicherung  18,7% 9,35% 9,35 %
knappschaftliche Rentenversicherung 24,8 % 9,35% 15,45%
Arbeitslosenversicherung 3% 1,5% 1,5%

 

Wer zahlt was?

Die Sozialabgaben tragen Arbeitnehmer und Arbeitgeber zu ungefähr gleichen Teilen. Der Arbeitnehmer zahlt in der Krankenversicherung zusätzlich den Zusatzbeitrag. In der Pflegeversicherung müssen Arbeitnehmer ab dem vollendeten 23. Lebensjahr einen Zusatzbeitrag für Kinderlosigkeit hinnehmen. Die Unfallversicherung trägt allein der Arbeitgeber, sie taucht auf der Lohn- und Gehaltsabrechnung nicht auf.

Die Berufsgenossenschaftsbeiträge werden vom Arbeitgeber alleine getragen. Diese gesetzliche Unfallversicherung soll die Risiken der Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten abfangen. Die Insolvenzumlage trägt ebenfalls nur der Arbeitgeber.

Tipp: Berechnen Sie wie viel monatlich übrig bleibt mit dem Gehaltsrechner, Brutto Netto Rechner -> 

Wieviel Sozialabgaben muss der Arbeitgeber zahlen?

  • 7,30% Krankenversicherung allgemein oder 7,00% Krankenversicherung ermäßigt.
  • 1,275 % Pflegeversicherung (0,775% in Sachsen wegen Ausnahmeregelung).
  • 9,35 % Rentenversicherung (oder 15,45% knappschaftliche Rentenversicherung)
  • 1,5% Arbeitslosenversicherung
  • 0,09% Insolvenzgeldumlage
  • Beitrag zur gesetzlichen Unfallversicherung, je nach Gefahrenklasse des Betriebes
  • Gesamt: 20,32%

Wieviel Sozialabgaben zahlt der Arbeitnehmer?

  • 7,30% Krankenversicherung allgemein oder 7,00% Krankenversicherung ermäßigt
  • 1,1 % kassenindividueller Zuschlag durchschnittlich
  • 1,275 % Pflegeversicherung (1,525 % in Sachsen wegen Ausnahmeregelung)
  • 0,25% Pflegeversicherungszuschlag für Kinderlose ab 24.Lebensjahr
  • 9,35 % Rentenversicherung
  • 1,5% Arbeitslosenversicherung
  • Gesamt: 20,77%

Wie kann ich Sozialabgaben berechnen?

Praxisbeispiel: Im Rahmen der Lohnabrechnung für Frau Müller berechnen Sie den Arbeitgeberanteil und Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungsbeiträge: Zeitraum: Januar 2017, Bruttolohn 2.900 EUR, kinderlos, 25 Jahre alt, Wohnort Hessen.

Tipp: Sie können die Beiträge mit unserem Sozialabgaben Rechner berechnen.

Was zahlt der Arbeitgeber:

  • Krankenversicherung allgemein: 7,3% x 2.900 EUR = 211,70 EUR
  • Pflegeversicherung: 1,275% x 2.900 EUR = 36,97 EUR
  • Rentenversicherung: 9,35 % x 2.900 EUR =271,16 EUR
  • Arbeitslosenversicherung: 1,5% x 2.900 EUR = 43,50 EUR
  • Gesamt: 563,33 EUR

Was zahlt der Arbeitnehmer:

  • Krankenversicherung allgemein, inkl. 1,1% Zuschlag zur Krankenversicherung: 8,4 %* x 2.900 EUR =243,60 EUR
  • Pflegeversicherung Kinderlose: 1,525% x 2.900 EUR =44,22 EUR
  • Rentenversicherung: 9,35% x 2.900 EUR =271,15 EUR
  • Arbeitslosenversicherung: 1,5% x 2.900 EUR = 43,50 EUR
  • Gesamt: 602,47 EUR

Beitragsbemessungsgrenzen 2017

Die Sozialversicherungsbeiträge werden bis zur sogenannten Beitragsbemessungsgrenze errechnet. Das darüberlegende Entgelt des Arbeitnehmers ist beitragsfrei.

Beitragsbemessungsgrenzen brutto monatlich West / Ost
  • Krankenversicherung / Pflegeversicherung:  4.350,00 EUR / 4.350,00 EUR
  • Rentenversicherung / Arbeitslosenversicherung: 6.350,00 EUR / 5.700,00 EUR

4 Tipps wie Sie die Sozialabgaben sparen können

1. Wechseln Sie ihre gesetzliche Krankenkasse

Sparen können Sie ihre Sozialabgaben, wenn Sie zu einer günstigeren Krankenkasse wechseln. Der niedrigere Beitragssatz bringt einen höheren Nettolohn. Top Thema: Krankenkasse wechseln wegen Zusatzbeitrag 2017 | So gehen Sie vor! ->

2. Wechseln Sie zur privaten Krankenkasse

Versichern Sie sich bei einer privaten Krankenkasse, wenn Sie mehr als 57.600 Euro im Jahr verdienen. Sie profitieren damit von einer besseren medizinischen Versorgung. Lassen Sie sich einen für Sie passenden Tarifvergleich zusenden und wählen Sie die günstigste private Krankenversicherung aus!

Was Sie beachten sollten:

Füllen Sie ihre persönlichen Daten vollständig und korrekt aus! Nur wenn Sie ihren richtigen Namen, Adresse, E-Mail, Telefonnumer ausfüllen, bekommen Sie einen, für Sie geeigneten Versicherungsvergleich der privaten Krankenversicherung zugesendet.

 

3. Arbeiten Sie als Selbständiger oder Minijobber

Vermeiden können Sie Sozialversicherungsbeiträge, wenn Sie als Selbständiger arbeiten oder einen Minijob bis 450 Euro im Monat annehmen. Als Minijober können Sie selbst entscheiden, ob Sie Beiträge  zur Rentenversicherung zahlen möchten. Alle anderen Beiträge übernimmt der Arbeitgeber.

4. Setzen Sie ihre Basiskrankenversicherung in der Steuererklärung ab

Anlage Vorsorgeaufwand ab, um Steuern zu sparen. Ratgeber: In der Steuererklärung Krankenversicherung absetzen – So gehen Sie vor ->

Wie werden Sozialabgaben abgeführt?

Die Arbeitgeber erstellen monatlich Beitragsanmeldungen für die zuständigen Krankenkassen – eine geschätzte für den aktuellen und eine mit den tatsächlich anfallenden Beiträgen für den abgelaufenen Monat. Die Übermittlung der Meldungen erfolgt elektronisch mittels des DAKOTA-Protokolls.

Die Fälligkeit beginnt am drittletzten Bankarbeitstag des Monats der Entgeltzahlung in voraussichtlicher Höhe der Beitragsschuld. das bedeutet, dass im Regelfall vom Arbeitgeber überwiesen wird, noch bevor eine Beitragspflicht durch die Überweisung der Gehaltsabrechnung eintritt.

Wer zahlt Sozialabgaben bei Elternzeit?

In Ihrer Elternzeit bleiben Sie in der Kranken- und Pflegeversicherung beitragsfrei versichert, wenn Sie vor ihrer Elternzeit pflichtversichert waren.

Wer zahlt Sozialabgaben, wenn Sie Krankengeld beziehen?

Wenn Sie Krankengeld beziehen, übernimmt die Krankenkasse die Hälfte der Beiträge zur Renten-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung. In der Krankenversicherung sind Sie versicherungsfrei. Die Kasse behält ihren Anteil  vom Brutto-Krankengeld ein und überweist die Beiträge an die Einzugsstellen.

Krankenkasse zahlt:

  • Pflegeversicherung: 1,275%
    • Ausnahme Sachsen: 0,775%
  • Rentenversicherung: 9,35%
  • Arbeitslosenversicherung:  1,50%

Versicherter zahlt:

  • Pflegeversicherung: 1,275%
    • Ausnahme Sachsen: 1,775%
    • Kinderlosenzuschlag: 0,25%
  • Rentenversicherung: 9,35%
  • Arbeitslosenversicherung:  1,50%

Wer zahlt Sozialabgaben bei Arbeitslosigkeit?

Beziehen Sie Arbeitslosengeld, trägt die Beiträge an die Kranken-, Pflegeversicherung die Agentur für Arbeit. Beiträge zur Rentenversicherung werden übernommen, wenn Sie im letzten Jahr vor der Arbeitslosigkeit rentenversicherungspflichtig waren. Darüberhinaus sind Sie bei der Arbeitsagentur unfallversichert.

Sozialabgaben für Rentner

Wenn Sie maximal 450 Euro zu ihrer Rente hinzuverdienen, sind Sie versicherungsfrei.  Ihr Arbeitgeber zahlt:

  • 13% für die Krankenversicherung und
  • 15% für die Rentenversicherung.

Ab 450 Euro Hinzuverdienst teilen Sie sich mit ihrem Arbeitgeber den ermäßigten Beitragssatz für die Krankenversicherung von 14%. In der Rentenversicherung sind Sie versicherungsfrei, können aber eine Versicherungspflicht beantragen und Beiträge einzahlen, die sich dann auf die Höhe ihrer Rentenbezüge auswirken. So viel Sozialversicherungsbeiträge fallen bei Rentnern, die nach dem Erreichen der Regelaltersgrenze, wenn sie zusätzlich zur Rente mehr als 450 Euro hinzuverdienen, an:

Rentner:
  • Krankenversicherung: 7%
  • Pflegeversicherung:
    • Alle Bundesländer außer Sachsen: 1,275%
    • Sachsen: 1,775%
    • Kinderlose: Zuschlag: 0,25%
  • Arbeitslosenversicherung: versicherungsfrei
  • Rentenversicherung:
    • versicherungsfrei
    • auf Antrag Versicherungspflicht möglich: 9,35%
Arbeitgeber:
  • Krankenversicherung: 7%
  • Pflegeversicherung:  1,275% (Sachsen: 0,775%, )
  • Arbeitslosenversicherung: versicherungsfrei
  • Rentenversicherung: 9,35%

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