Lohnsteuerrechner 2018 | Lohnsteuer berechnen – so geht es!

Lesen Sie wie Sie die Lohnsteuer berechnen, und reduzieren können und nutzen Sie den aktuellen  Lohnsteuerrechner.

Das Wichtigste

  • Die Höhe der Lohnsteuer hängt von Ihrem Bruttolohn, Familienstand und der Anzahl ihrer Kinder ab.
  • Die Lohnsteuerberechnung erfolgt im Rahmen der Lohnabrechnung.
  • Der Arbeitgeber berechnet und führt die Lohnsteuerabzüge an das zuständige Finanzamt ab.
  • Lohnsteuerpauschale: Bei Minijobs und kurzfristigen Jobs kann die Lohnsteuer pauschal berechnet werden.
 

Standard Lohnsteuerrechner 2018

Welche Lohnsteuer zahle ich bei welchem Einkommen?

Mit dem Lohnsteuerrechner 2018 können Sie ihre Lohnsteuer berechnen oder ihre Gehaltsabzüge überprüfen. Beantragen Sie eine Lohnsteuerermäßigung, um monatlich mehr netto zu bekommen.

Ratgeber Lohnsteuer berechnen

Lohnsteuerberechnung – was ist das?

Bild von Lohnsteuerrechner, Lohnsteuer berechnen, Lohnsteuerrechner 2017 - Ratgeber Lohnsteuer berechnen - Berechnen Sie Ihre Lohnsteuer, Kirchensteuer und Soli Zuschlag online mit dem Lohnsteuerrechner! Überprüfen Sie Ihre Steuerabzüge vom Gehalt! Bemessungsgrundlage - Maschinelle Berechnung - Praxisbeispiele Lohnsteuer berechnen, Einmalzahlung Urlaubsgeld - Lohnsteuerpauschalierung - Pauschale Lohnsteuer berechnen - Solidaritätszuschlag, KirchensteuerDie Höhe der Steuerabzüge hängt vom Bruttogehalt und den Lohnsteuerabzugsmerkmalen, wie Steuerklasse, Steuerfreibeträge, Kinderfreibeträge, Religionszugehörigkeit ab. Diese Daten können Arbeitgeber regelmäßig in der ElStaM Datenbank des Finanzamts abrufen. Die ermittelte Lohnsteuer führt der Arbeitgeber ans Finanzamt ab. Zusätzlich zur Lohnsteuer wird bei der Lohnabrechnung auch die Kirchensteuer und den Solidaritätszuschlag einbehalten und  an die zuständige Krankenkasse abgeführt.

Alle Kinder bis zum Abschluß der ersten Berufsausbildung oder eines Erststudiums bis zum max. 25. Lebensjahr werden bei der Lohnsteuerberechnung berücksichtigt. Unverheiratete Eltern bekommen grundsätzlich jeweils 0,5 Kinderfreibeträge zugesprochen. Bei verheirateten Eltern ist die Zuweisung aller Kinderfreibeträge auf einen Ehegatten möglich.

Wie kann ich meine Lohnsteuer senken?

Sie können ihre Lohnsteuer reduzieren, indem Sie

  1. Die richtige Steuerklasse wählen
  2. Persönliche Lohnsteuerermäßigung beantragen oder
  3. Aus der Kirche austreten. (Damit reduzieren Sie zwar nicht die Lohnsteuer, sondern die Kirchensteuer, die zusammen mit der Lohnsteuer abgezogen wird.)

Warum sollte ich eine Lohnsteuerermäßigung beantragen?

Ihre Lohnsteuer wird nach pauschal festgesetzten Freibeträge in ihrer Steuerklasse einbezogen. Damit kassiert der Fiskus in den meisten Fällen mehr als ihm zusteht. Sie können jedoch als Arbeitnehmer Ihre voraussichtlich anfallenden Jobausgaben, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen in einen persönlichen Lohnsteuerfreibetrag umwandeln. Damit senken Sie ihre Lohnsteuer und bekommen monatlich mehr Nettolohn ausgezahlt. Ihre endgültige Einkommensteuer wird am Jahresende bei der Einkommensteuererklärung ermittelt.

Tipp: Tragen Sie Ihren persönlichen Lohnsteuerfreibetrag im Feld „Jahres-Freibetrag“ im Lohnsteuerrechner ein und berechnen Sie um wie viel sich Ihre Lohnsteuer durch den Freibetrag reduziert.

Wie kann ich die Lohnsteuer zurückbekommen?

Holen Sie Sich Ihr Geld Zurück! Mit der Lohnsteuer kassiert der Staat oft mehr als ihm zusteht. Ihre Lohnsteuer wird am Jahresende vom Fiskus mit der zu zahlenden Einkommenssteuer verrechnet. Das ist aber nur in dem Fall, wenn Sie die Einkommenssteuererklärung abgeben. Die Abgabe lohnt sich in den meisten Fällen, im Schnitt bekommen die Arbeitnehmer rund 900 Euro erstattet.

Wie lange kann ich eine Steuererklärung nachreichen?

Wenn Sie nicht verpflichtet sind eine Steuererklärung abzugeben, haben Sie vier Jahre Zeit es nachträglich abzugeben. Sind sie zur Abgabe verpflichtet, sollten Sie bis zum 31.5. des Folgejahres abgeben. Eine Fristverlängerung um weitere 6 Monate ist auf Antrag möglich. Lassen Sie Ihre Steuersachen von einem Steuerberater erledigen, ist eine Abgabe bis zum 31.12. möglich.

Lohnsteuerrechner Nachzahlung

Möchten Sie als Ehepaar ihre Steuernachzahlung oder Erstattung berechnen? Der Steuerklassenrechner berechnet in den Steuerklassen 3 und 5, 4 und 4, sowie 4 mit Faktor wie hoch ihre Nachzahlung ausfällt und empfiehlt Ihnen die optimale Steuerklassekombination.

Lohnsteuer und Sozialabgaben Rechner

Alle Abzüge mit Sozialabgaben und wie viel monatlich übrig bleibt, können Sie hier berechnen:  Brutto Netto Rechner: Mit Nettolohnrechner  Nettolohn berechnen ->

 

Wie kann man selbst die Höhe der Lohnsteuer berechnen?

Berechnung Lohnsteuer mit Freibetrag

Vor der Ermittlung der Lohnsteuer werden die Freibeträge vom Bruttolohn abgezogen:

  • Lohnsteuerfreibetrag, den der Arbeitnehmer beim Finanzamt beantragt hat.
  • Altersentlastungsbetrag (Arbeitnehmer, die vor Beginn des Kallenderjahres 64 Jahre alt geworden sind, bekommen bis zu 40 % und max. 1.900 EUR Altersentlastung).
  • Versorgungsfreibetrag und der Zuschlag (Freibeträge für Rentenbezieher).

Lohnsteuertabelle

Die Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer können dann in der Lohnsteuertabelle unter der richtigen Lohnstufe und Steuerklasse abgelesen werden. Für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer ist die allgemeine Lohnsteuertabelle, für den Rest (Beamte, Soldaten,…) besondere Lohnsteuertabelle gültig. Abhängig vom Abrechnungszeitraum, wird die Tages-, Wochen, Monats- oder Jahrestabelle angewandt.

Tipp: Aktuelle Lohnsteuertabellen kostenlos downloaden! ->

Maschinelle Berechnung

In den meisten Fällen wird die Lohnsteuer mit Lohnabrechnungsprogrammen ermittelt. Aufgrund der gesetzlich vorgeschriebenen 36-Euro-Tabellenstufen für die manuelle Berechnung (§51 Abs. 4 EStG), können geringe Differenzen zur maschinellen Berechnung auftreten. Nur am Stufenende ist die Lohnsteuer identisch.

Beispiel: Unterschiede bei maschinellen und manuellen Berechnung

Steuerklasse 3, ohne Kinder, Abrechnungsjahr: 2016:

  • Zwischen den Stufen: Brutto: 2.500 Euro -> Lohnsteuer maschinell: 99,50 Euro / Lohnsteuer manuell: 99,83 Euro
  • Am Stuefenende: Brutto: 2.501,99 Euro -> Lohnsteuer maschinell: 99,83 Euro / Lohnsteuer manuell: 99,83 Euro

Pauschalierung der Lohnsteuer: Berechnung

Die Pauschalierung der Lohnsteuer für den ganzen Lohn kann für 450 Euro Jobs und kurzfristig beschäftigte Arbeitnehmer erfolgen. Es werden dabei pauschale Sätze ohne die Einbeziehung der Steuerklasse, Kinderfreibeträge oder Religionszugehörigkeit angewendet. Die Kirchensteuer und der Soli  muss in diesem Fall auch pauschaliert werden.

Teile des Arbeitslohns, wie z.B. Fahrtkostenzuschüsse oder Mahlzeiten können nach festgelegten Pauschalsätzen versteuert werden (§40 EStG).

Berechnung Lohnsteuer bei Minijob / 450 Euro Job

Der Arbeitgeber kann die Lohnsteuer für 450-Euro-Jobs mit 2% pauschal besteuern, wenn der Minijobber auf den Abruf der individuellen Lohnsteuermerkmale verzichten möchte. Voraussetzung für die Pauschalversteuerung ist, dass ein Pauschalbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung von

  • 15% bei gewerblichen Minijobs
  • 5% in privaten Haushalten

bezahlt wurde (§40a Abs.2 EStG).

Lohnsteuerrechner bei Minijob (geringfügiger Beschäftigung)

Berechnen Sie die Abzüge beim Minijob mit dem Minijob Rechner ->.

Kurzfristig beschäftigte Aushilfskräfte

Bei kurzfristig beschäftigten Aushilfskräften, kann der Arbeitgeber die Lohnsteuer mit 25 Prozent pauschalieren. (§40a Abs.1 EStG).

Dafür müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

  • Der Tageslohn darf 68 Euro nicht übersteigen (Bis Ende 2014 lag die Grenze bei 62 Euro).
  • Der Stundenlohn darf maximal 12 Euro betragen
  • Die Beschäftigungsdauer darf nicht länger als 18 zusammenhängende Arbeitstage sein.

Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer von der Lohnsteuer berechnen

Sowohl der Solidaritätszuschlag, als auch die Kirchensteuer, werden vom Arbeitgeber zusammen mit der Lohnsteuer vom Bruttolohn einbehalten und an die zuständige Krankenkasse abgeführt.

Die berechnete Lohnsteuer bildet eine Bemessungsgrundlage für den Solidaritätszuschlag: 5,5 % der LhSt und der Kirchensteuersatz (evangelisch, katholisch) beträgt 9 % der LhSt, in Bayern und Baden Württemberg 8 %. Die Anzahl der Kinderfreibeträge beeinflusst lediglich die Höhe des Solidaritätszuschlags und der Kirchensteuer.

 

Wichtig: Kinderfreibeträge

Bei der Lohnsteuerberechnung werden, anders als bei der Ermittlung der Kirchensteuer und des Solidaritätszuschlags, keine Kinderfreibeträge berücksichtigt, da die Entlastung für die Eltern nur noch durch das Kindergeld erfolgen soll. (Grundlage: Familienleistungsausgleichsgesetz vom 1.1.1996)

Praxisbeispiel 1: Lohnsteuer Berechnung

Frau Müller verdient 2.900 EUR Brutto monatlich, hat Steuerklasse 1, ist katholisch, hat keine Kinder und lebt in Hessen, Abrechnungsjahr 2018. Berechnen Sie die anfallende Steuerabzüge: Lohn- und Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag.

  • Bruttogehalt: 2.900 EUR
  • Lohnsteuer: 396,50 EUR (aus der Lohnsteuertabelle / Lohnsteuerrechner)
  • Tipp: Sie können die Berechnung auch schnell und einfach mit unserem Lohnsteuerrechner durchführen.

Kirchensteuer von der Lohnsteuer berechnen

  • Kirchensteuer:  396,50 EUR x 9% = 35,68 EUR
  • Solidaritätszuschlag: 413,50 EUR x 5,5 %  = 21,81 EUR
  • Steuerabzüge gesamt:  453,99 EUR

Praxisbeispiel 2: Lohnsteuer anteilig berechnen bei Urlaubsgeld / Weihnachtsgeld

Sie zahlen Ihrer Büroassistentin Frau Müller Weihnachtsgeld in Höhe von 1.450 EUR Urlaubsgeld. Frau Müller hat ein Brutto Einkommen von 2.900 EUR. Steuerklasse 1, katholisch, keine Kinderbeiträge, Bundesland Hessen, Gehaltsabrechnung Juni 2018.

Berechnen Sie die für das Urlaubsgeld anteilige Lohn-, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag.

Berechnung:
  • Jahreslohnsteuer auf das Jahreseinkommen mit Urlaubsgeld: 

Bruttogehalt: 2.900 EUR x 6 Monate + Urlaubsgeld: 1.450 EUR = 36.250 EUR, davon Lohnsteuer: 5127,00 EUR

  • Jahreslohnsteuer auf das Jahreseinkommen ohne Urlaubsgeld:

Bruttogehalt: 2.900 EUR x 6 Monate = 34.800 EUR, davon Lohnsteuer: 4758,00 EUR

  • Lohnsteuer für das Urlaubsgeld:

5127,00 EUR – 4758,00 EUR = 369 EUR

  • Solidaritätszuschlag für das Urlaubsgeld:

5,5% x 369 EUR = 20,29 EUR

  • Kirchensteuer für das Urlaubsgeld:

9% x 369 EUR = 33,21 EUR

Glossar Lohnsteuerrechner

Berechnung für das Jahr

DerLohnsteuerrechner berechnet ihre Lohnsteuerabzüge für die Jahre 2018-2009. Geben Sie das Jahr ein für das Sie ihre Lohnsteuer berechnen möchten.

Zeitraum

Sie können zwischen einer Monatsabrechnung und Jahresabrechnung wählen.

Brutto-Einkommen

Die Lohnsteuer wird vom Bruttolohn mit allen steuerpflichtigen Bestandteilen berechnet. Das sind:

  • Urlaubsgeld
  • Weihnachtsgeld
  • Umsatzbeteiligung
  • Vermögensbildende Arbeitgeberbeiträge
  • Kost & Logis Sachbezüge

Für Einmalzahlungen, wie Weihnachtsgeld oder Urlaubsgeld, muss die Lohnsteuer anteilig nach einem festgelegten Berechnungsverfahren ermittelt werden.

Jahres-Freibetrag – Lohnsteuerrechner mit Freibetrag

Geben Sie Ihr Lohnsteuefreibetrag ein. Ihren persönlichen Freibetrag können Sie auf der Lohnabrechnung ablesen, beim Finanzamt abfragen oder in der Elster-Datenbank nachsehen.

Lohnsteuerklasse

Geben Sie Ihre Steuerklasse ein. Ihre Lohnsteuerklasse können Sie auf der Lohnabrechnung ablesen, beim Finanzamt abfragen oder in der Elster-Datenbank nachsehen.

 

Kirchensteuer

Geben Sie ein, ob Sie kirchensteuerpflichtig sind. Ihre Religionszugehörigkeit können Sie auf der Lohnabrechnung ablesen, beim Finanzamt abfragen oder in der Elster-Datenbank nachsehen. Die Kirchensteuerbeträgt in den meisten Bundesländern 9 Prozent, in Bayern und Baden Württemberg 8 Prozent der fälligen Lohnster.

Lohnsteuerrechner mit Kind

Kinderlose müssen einen erhöhten Satz in der Pflegeversicherung zahlen. Dieser Wert wird zwar nicht zur Berechnung der Lohnsteuer benötigt, aber zur Ermittlung des Nettoeinkommens.

Kinderfreibetrag

Gegen Sie die Anzahl der Kinderfreibeträge ein. Ihren Kinderfreibetrag können Sie auf der Lohnabrechnung ablesen, beim Finanzamt abfragen oder in der Elster-Datenbank nachsehen.

Lohnsteuerrechner: Welche Steuerklasse ist die beste für mich?

Als Alleinstehender haben Sie eine begrenzte Wahl: Sie bekommen die Steuerklasse 1 zugeordnet. Alleinerziehende mit einem Kind können die Vorteile des Entlastungsbetrages für Alleinerziehende in der Steuerklasse 2 in Anspruch nehmen. Als Ehepaar haben Sie mehrere Möglichkeiten: Steuerklasse 3 und 5, 4 und 4 oder 4 mit Faktor. Welche davon die beste für Sie ist, hängt von dem Einkommen des Ehemanns und der Ehefrau. Hier können Sie die beste Steuerklasse berechnen: Steuerklassenrechner – Steuerklasse verheiratet berechnen ->

Lohnsteuer bei Steuerklasse 1

In der Steuerklasse 1 werden Ledige, Geschieden und Verwittwete besteuert. Die steuerliche Belastung ist in der Steuerklasse 1 und 4 identisch.

Lohnsteuer bei Steuerklasse 2

Alleierziehende, die mit Ihrem Kind in einer gemeinsame Wohnung wohnen, können in der Steuerklasse 2 den Vorteil des Entlastungsbetrages genießen.

Lohnsteuerrechner nach Splittingtabelle bei Zusammenveranlagung für verheiratete Paare

Ehegatten, die die Steuererklärung gemeinsam einreichen und nicht dauernd getrennt leben, werden nach der Splittingtabelle besteuert. Diese Regelung gilt auch für Verwittwete im ersten und zweiten Jahr nach dem Tod des Ehegatten.

Lohnsteuerabzüge bei Steuerklasse 3 und 5

Ehepaare, die die Steuerklassenkombination 3 und 5 gewählt haben, profitieren vom Ehegattensplitting. Auch Verwittwete im ersten und zweiten Jahr nach dem Tod des Ehegatten werden nach diesem Tarif abgerechnet.

Lohnsteuer bei Steuerklasse 4

Die Steuerklassenkombination 4 und 4 eignet sich für Ehepaare die gleich viel verdienen. Die steuerliche Belastung ist in der Steuerklasse 1 und 4 identisch. In der Steuerklasse 4 mit Faktor wird die Steuerschuld explizit berechnet, es gibt folglich meistens keine Nachzahlung.

Lohnsteuer bei Steuerklasse 6

Die Steuerklasse 6 wird Ihnen für Ihren Zweitjob zugeteilt. In dieser Steuerklasse bekommen Sie die höchsten Abzüge, da Ihnen keine Freibeträge zur Verfügung stehen. Achten Sie darauf, das Sie die Arbeitsstelle mit dem höchsten Verdienst als Hauptjob anmelden.


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