Kinderfreibetrag beantragen | √ľbertragen ūüĎ∂ūüŹĽ Alles was Sie wissen sollten

Als Eltern bekommen Sie entweder den Kinderfreibetrag oder das Kindergeld zuerkannt. Lesen Sie, was Sie tun sollten, damit die Steuerermäßigung nicht verloren geht.

Das Wichtigste:

  • Mit Kinderfreibetrag: k√∂nnen¬†Eltern, Adoptiv- und Pflegeeltern 7.248¬†Euro¬†steuerfrei verdienen.
  • Nach der Geburt¬†bei Anmeldung beim Einwohnermeldeamt wird der Freibetrag automatisch erfasst.
  • Halber Kinderfreibetrag: Jedem Elternteil wird die H√§lfte der Kinderfreibetr√§ge¬†zugeteilt.
  • Voller¬†Kinderfreibetrag:¬†Alleinstehende, Stief-, Gro√üeltern¬†k√∂nnen die zweite H√§lfte auf sich √ľbertragen.
  • G√ľnstigerpr√ľfung: Das Finanzamt pr√ľft dann, ob f√ľr Sie¬†Kindergeld oder¬†Kinderfreibetrag g√ľnstiger ist.
  • Nur mit Steuererkl√§rung¬†k√∂nnen Sie vom Kinderfreibetrag profitieren.

Wichtig: Das sollten Sie tun:

  1. Geben Sie eine Steuererkl√§rung ab, wenn ihr Einkommen h√∂her als 31.800 ‚ā¨ bei Alleinstehenden / 63.600 ‚ā¨ bei Ehepaaren liegt. Sonst gehen Ihnen Steuervorteile verloren. Dann ist n√§mlich der Kinderfreibetrag g√ľnstiger als das Kindergeld.
  2. Kindergeld sollten Sie beantragen, um die Verg√ľnstigungen f√ľr Kinder nicht zu verlieren.
  3. Steuer ID: Melden Sie die Steuer ID des Kindes an, um die Erhöhungsbeträge zu bekommen.

Was ist ein Kinderfreibetrag?

Kinderfreibetrag Lohnsteuerkarte, Kinderfreibetrag beantragenEinen Kinderfreibetrag bekommen Eltern mit leiblichen und adoptierten Kindern, sowie Pflegeeltern bekommen¬†bei Anmeldung des Kindes beim Einwohnermeldeamt¬†automatisch in die elektronische Lohnsteuerkarte eingetragen. Somit sind f√ľr die Eltern Einnahmen in 2017 ¬†von insgesamt¬†7.248¬†Euro¬†steuerfrei. In 2018 werden¬†es sogar 7.428 Euro.

Tipp: Als Eltern bekommen Sie entweder das Kindergeld, oder den Kinderfreibetrag zuerkannt. Sie sollten auf jeden Fall sowohl das Kindergeld, als auch den Kinderfreibetrag beantragen, damit Sie die Verg√ľnstigungen f√ľr Kinder nicht verlieren.¬†Ob f√ľr Sie das vorausgezahlte Kindergeld oder die Kinderfreibetr√§ge g√ľnstiger ist, pr√ľft das Finanzamt bei der Steuererkl√§rung. Die Differenz zu der besseren Variante bekommen Sie dann zur√ľckerstattet.

 

Wer bekommt den Kinderfreibetrag?

Bis zum 18. Geburtstag, bei einer Ausbildung sogar bis zum 25. Lebensjahr des Kindes wird jedem Elternteil die Hälfte des Freibetrags zugeteilt. Unter bestimmten Umständen ist eine Übertragung des Kindergeldes auf das andere Elternteil oder Stief- und Großeltern möglich.

Diese Personen haben Anspruch auf einen Kinderfreibetrag:

  • Leibliche Eltern und Adoptiveltern: Sie erhalten das Kindergeld, wenn Sie gegen√ľber dem Kind unterhaltspflichtig sind.
  • Elternteile k√∂nnen volle Freibetr√§ge auf Antrag bekommen, wenn der andere Elternteil:
    • verstorben ist
    • im Ausland lebt
    • nicht bekannt ist
    • sein Aufenthalt unbekannt ist
    • mindestens zu 75 Prozent der Unterhaltspflicht nicht nachkommt.
  • Pflegeeltern, wenn das Kind dauerhaft im Haushalt lebt.
  • Gro√üeltern und Stiefeltern, wenn sie gegen√ľber dem Kind unterhaltspflichtig sind und das Kind dauerhaft in deren Haushalt lebt.

So können Sie ihr Kinderfreibetrag berechnen

Als Eltern haben Sie Anspruch auf einen Kinderfreibetrag und einen Betreuungsfreibetrag.¬†Die H√∂he des Kinderfreibetrags zusammen mit dem Betreuungsfreibetrag ist an das Existenzminimum eines Kindes gebunden. Die Bundesregierung beschloss deshalb eine Erh√∂hung der Kinderfreibetr√§ge f√ľr die n√§chsten zwei Jahre. Der Kinderfreibetrag wird in 2017 von 4.608 Euro um 108 Euro auf 4.716 Euro und um weitere 72 Euro auf 4.788 Euro in 2018 steigen. Wie bisher erhalten Eltern zudem den Betreuungsfreibetrag von 2.640 EUR je Kind.

Der Betreuungsfreibetrag umfasst die Betreuung, Erziehung oder¬†Ausbildung¬†des Kindes bis zum 18. Lebensjahr. Er betr√§gt 2.640‚ā¨ je Kind und wird, wie bei dem Kinderfreibetrag je zur H√§lfte den Eltern zugeteilt (1.320 ‚ā¨ je Elternteil).

F√ľr die Kinderfreibetr√§ge gilt das Monatsprinzip: Wurden an mindestens einem Tag im Monat die Voraussetzungen f√ľr die Ber√ľcksichtigung eines Kindes erf√ľllt, erh√§lt man f√ľr diesen Monat 1/12 des Jahresbetrags angerechnet.

Kinderfreibeträge 2017

  • Kinderfreibetrag: 4.716 ‚ā¨ je Kind (2.358 ‚ā¨ je Elternteil)
  • Betreuungsfreibetrag: 2.640‚ā¨ je Kind (1.320 ‚ā¨ je Elternteil)

Kinderfreibeträge 2018

  • Kinderfreibetrag: 4.788‚ā¨ je Kind (2.394 ‚ā¨ je Elternteil)
  • Betreuungsfreibetrag: 2.640‚ā¨ je Kind (1.320 ‚ā¨ je Elternteil).

Tipp: Steuer-ID beim Finanzamt anmelden

Die Erh√∂hungsbeitr√§ge gibt es nur f√ľr zum Haushalt z√§hlende Kinder, die sich √ľber die Steuer-ID identifizieren lassen. Deshalb sollten Sie sp√§testens in diesem Jahr dem Finanzamt die Steuer ID Ihres Kindes mitteilen. Diese Nummer haben Sie bereits nach der Geburt des Kindes vom Bundeszentralamt f√ľr Steuern erhalten. Wenn die Nummer nicht auffindbar ist, k√∂nnen Sie die Steuer ID unter bzst.de anfordern.

 

Kinderfreibetrag in den Steuerklassen

Die Kinderfreibetr√§ge werden bei der Berechnung der Lohnsteuer nicht¬†ber√ľcksichtigt. Sie wirken sich aber auf die H√∂he der Kirchensteuer und des Solidarit√§tszuschlags aus. Der Kinderfreibetrag ist f√ľr die Steuerklasse 5 und 6 nicht vorgesehen.

Diese Kinderfreibeträge werden in 2017 am Jahresende bei der Steuererklärung verrechnet:

Steuerklasse 1:¬† 7.356 ‚ā¨ pro Kind und pro Jahr
Steuerklasse 2:¬† 7.356 ‚ā¨ pro Kind und Jahr
Steuerklasse 3: 7.378 ‚ā¨
Steuerklasse 4:¬† 3.678 pro Ehepartner (Gesamt: 7.356 ‚ā¨)
Steuerklasse 5:  kein Kinderfreibetrag
Steuerklasse 6:  kein Kinderfreibetrag

Kinderfreibetrag beantragen und ändern

Wichtig: Kinderfreibetrag beantragen - so geht es!

  1. Bei Anmeldung des Kindes beim Einwohnermeldeamt werden die Kinderfreibetr√§ge automatisch im Rahmen des Elstam-Verfahrens erfasst und entsprechend an den Arbeitgeber √ľbertragen.
  2. Nach der Geburt eines Kindes, das nicht bei Ihnen gemeldet ist, m√ľssen Sie die Eintragung des Kinderfreibetrags in die elektronische Lohnsteuerkarte (ELStAM) es einmalig beantragen. F√ľllen Sie dazu das Formular Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuererm√§√üigung aus.
  3. F√ľr die √Ąnderung auf den ELStAM ist ausschlie√ülich das Finanzamt zust√§ndig. M√∂chten Sie die Kinderfreibetr√§ge √§ndern, weil etwa neue Geschwister dazugekommen sind, reicht der Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuererm√§√üigung aus.
  4. F√ľr Kinder √ľber 18 Jahre erhalten Sie die Kinderfreibetr√§ge nur auf Antrag in die ELStAM eingetragen. F√ľllen Sie dazu den Antrag auf Lohnsteuererm√§√üigung aus.

 

Kinderfreibetrag in der elektronischen Lohnsteuerkarte (Elstam)

Was bedeutet halber Kinderfreibetrag – Kinderfreibetrag 0 5?

Beim Kinderfreibetr√§gen gilt das ‚ÄěHalbteilungsgesetz‚Äú, nach dem jedem Elternteil die H√§lfte des Kinderfreibetrages, sowie die H√§lfte des Freibetrags f√ľr Betreuungsfreibetrags zustehen. Im Gegensatz dazu kann das Kindergeld immer nur einer Person ausgezahlt werden.

In den Lohnsteuermerkmalen ELStAM steht in diesem Fall unter „Zahl der Kinderfreibetr√§ge“ der Z√§hler auf 0 5.

Was bedeutet ganzer Kinderfreibetrag – Kinderfreibetrag 1 0?

Alleinstehende M√ľtter und V√§ter k√∂nnen die zweite H√§lfte der Kinderfreibetr√§ge unter bestimmten Voraussetzungen auf sich √ľbertragen.¬†In den Lohnsteuermerkmalen ELStAM steht in diesem Fall unter „Zahl der Kinderfreibetr√§ge“ der Z√§hler auf 1 0.

Einen vollen Kinderfreibetrag können Sie in diesen Fällen beim Finanzamt beantragen:

  • Wenn ein Elternteil verstorben ist
  • Wenn das Kind von einem Ehepartner adoptiert wurde
  • Ein Elternteil im Ausland lebt
  • Vater des Kindes unbekannt ist
  • Wenn ein Elternteil allein f√ľr das Kind verantwortlich ist
  • Das Kind lebt bei einem Elternteil, w√§hrend der andere seiner Unterhaltsverpflichtung nicht zu mindestens 75 % nachkommt.
  • Das Kind lebt bei Stief- oder Gro√üeltern, die unterhaltsverpflichtet sind.

Tipp: Lohnt sich der volle Freibetrag?

Der volle Freibetrag macht f√ľr Sie steuerlich nur dann Sinn, wenn Sie ein bestimmtes Einkommen erreicht haben. Oft ist es g√ľnstiger, sich nur den halben Freibetrag eintragen zu lassen, damit sie schon mit einem niedrigeren Einkommen diesen Steuervorteil nutzen k√∂nnen. Pr√ľfen Sie deshalb hier die Einkommensgrenzen.

 

Kinderfreibetrag √ľbertragen

Alleinstehende M√ľtter und V√§ter k√∂nnen sich den vollen¬†Kinderfreibetrag √ľbertragen lassen, wenn

  • sie die¬†seine Unterhaltspflicht voll¬†erf√ľllen,
  • W√§hrend der andere Elternteil der Unterhaltspflicht gegen√ľber dem Kind nicht mindestens zu 75% nachkommt. F√ľr die Kalendermonate, f√ľr die Unterhaltsleistungen gezahlt wurden, ist eine √úbertragung nicht zugelassen.
  • Beide Eltern geben eine getrennte Steuererkl√§rung ab.

Um den Kinderfreibetrag auf sich zu √ľbertragen, f√ľllen Sie den „Antrag auf Lohnsteuer-Erm√§√üigung“¬†aus.

Betreuungsfreibetrag

Alleinstehende M√ľtter oder V√§ter k√∂nnen den vollen Betreuungsfreibetrag beantragen, wenn das Kind bei Ihnen gemeldet ist. Der andere Elternteil kann der √úbertragung widersprechen, wenn er die Betreuungskosten √ľbernimmt oder das Kind regelm√§√üig und im wesentlichen Umfang betreut. ¬†Insbesondere regelm√§√üige Betreuung an Wochenenden und in den Ferien z√§hlen beim Widerspruch.

Wenn ein Elternteil die √úbertragung der zweiten H√§lfte des Kinderfreibetrages beantragt, wird automatisch auf ihn auch der volle Betreuungsfreibetrag √ľbertragen.

Übertragung auf Stiefeltern oder Großeltern

Die Übertragung der Kinderfreibeträge auf die Großeltern oder Stiefeltern ist möglich, wenn

  • das Kind in deren Haushalt aufgenommen wurde
  • oder wenn die Gro√üeltern / Stiefeltern gegen√ľber dem Kind unterhaltspflichtig sind.

F√ľllen Sie dazu die Anlage K aus (Zustimmung zur √úbertragung von Kinderfreibetr√§gen und Freibetr√§gen f√ľr den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf).

Wer bekommt Kinderfreibetrag bei Trennung?

Bei einer Trennung erh√§lt jeder Elternteil jeweils die H√§lfte der Kinderfreibetr√§ge. Die vollen Freibetr√§ge kann beantragen, wer die Unterhaltspflicht voll erf√ľllt, w√§hrend der andere der Unterhaltspflicht nicht mindestens zu 75% nachkommt.

 

Kinderfreibetrag oder Kindergeld?

Als Eltern erhalten Sie das Kindergeld -> steuerfrei monatlich aufs Konto √ľberwiesen. In 2017 gibt es f√ľr das erste und zweite Kind jeweils 192 ‚ā¨, f√ľr das dritte¬†198 ‚ā¨¬†und ab dem vierten Kind¬†223 ‚ā¨.¬†Im Gegensatz dazu werden¬†die¬†Kinderfreibetr√§ge erst am Jahresende bei der Steuererkl√§rung von Ihrem zu versteuernden Einkommen r√ľckwirkend abgezogen.

Kinderfreibetrag in der Steuererklärung

Ab einem zu versteuerndem Einkommen von¬†31.800 ‚ā¨ bei Alleinstehenden / 63.600 ‚ā¨ bei Ehepaaren wirkt der Kinderfreibetrag entlastender als das Kindergeld.¬†Aber nur¬†Eltern, die eine Steuerkl√§rung abgeben, k√∂nnen von den Kinderfreibetr√§gen profitieren!

F√ľllen¬†Sie dazu die Anlage Kind aus. Hier k√∂nnen Sie ausserdem den Bedarfsfreibetrag bei Berufsausbildung eines vollj√§hrigen Kindes oder das Schulgeld als Sonderausgabe absetzen und Kinderfreibetr√§ge √ľbertragen lassen.

Das Finanzamt pr√ľft am Jahresende bei der Steuererkl√§rung im Rahmen einer ‚ÄěG√ľnstigerpr√ľfung‚Äú, ob der Kinderfreibetrag zusammen mit dem Betreuungsfreibetrag f√ľr Sie steuerlich vorteilhafter w√§re. Danach wird eine eventuelle Differenz zwischen der Einkommensteuerersparnis und dem ausgezahlten Kindergeld zur√ľckerstattet.

Tipp: Kindergeld beantragen

Sie sollten unbedingt auch das Kindergeld bei der zust√§ndigen Familienkasse beantragen. Den Antrag k√∂nnen Sie auf f√ľr die letzten 4 Jahre r√ľckwirkend stellen. Wenn Sie das Kindergeld noch nicht beantragt haben, k√∂nnen Sie unter Umst√§nden Ihr Anspruch auf die Steuerverg√ľnstigungen f√ľr Kinder verlieren.

 

Wer profitiert von den Kinderfreibeträgen?

Die Einkommensgrenze, ab wann Kinderfreibetr√§ge g√ľnstiger als Kindergeld sind, h√§ngt von der Kinderzahl und der Aufteilung der Kinderfreibetr√§ge auf die Elternteile ab.

Alleinstehende mit halben Freibeträgen *
  • 1. und 2. Kind: 31.800 ‚ā¨
  • 3. Kind: 35.350 ‚ā¨
  • ab 4. Kind: 41.150 ‚ā¨
Alleinstehende mit halbem Kinderfreibetrag und vollem Betreuungsfreibetrag
  • 1. und 2. Kind: 15.900¬†‚ā¨
  • 3. Kind: 20.800¬†‚ā¨
  • ab 4. Kind: 26.350¬†‚ā¨
Alleinstehende mit vollen Freibeträgen *
  • 1. und 2. Kind: 33.600 ‚ā¨
  • 3. Kind: 40.750 ‚ā¨
  • ab 4. Kind: 50.100 ‚ā¨
Ehepaare mit gemeinsamen Kindern
  • 1. und 2. Kind: 63.650 ‚ā¨
  • 3. Kind: 70.750 ‚ā¨
  • ab 4. Kind: 82.350 ‚ā¨

(* Kinderfreibetrag  und Betreuungsfreibetrag)

 

Was darf das Kind verdienen?

W√§hrend der Erstausbildung gibt es¬†in Bezug auf die steuerliche Kinderf√∂rderung keine Begrenzung f√ľr die Wochenarbeitszeit.

Kinder in einer Zweitausbildung oder im Zweitstudium,¬†sollten¬†in der Woche nicht l√§nger als 20 Stunden arbeiten. Wer beim Ferienjob maximal 2 Monate mehr als 20 Stunden in der Woche arbeitet, sollte auf die Durchschnittswerte achten und nicht √ľber 20 Stunden w√∂chentlich im Jahresdurchschnitt arbeiten.

 

Formulare f√ľr den Antrag beim Finanzamt:

  • √Ąnderung der Kinderfreibetr√§ge:¬†Vereinfachter Antrag auf Lohnsteuererm√§√üigung
  • Kinderfreibetr√§ge beantragen und √ľbertragen: Antrag auf Lohnsteuererm√§√üigung
  • Antrag f√ľr die √úbertragung der Kinderfreibetr√§ge¬†auf Stief- und Gro√üeltern: Anlage K

Top Thema: Antrag auf Lohnsteuerermäßigung -> 

 

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