Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen ūüĒć so geht es!

Als Mieter oder Hauseigent√ľmer k√∂nnen Sie haushaltsnahe Dienstleistungen, wie z.B. Putzen, Kochen oder Gartenarbeit absetzen.

Das Wichtigste: 

  • F√ľr selbst√§ndige und sozialversicherte Haushaltshilfen k√∂nnen Sie bis zu 20.000 Euro im Jahr absetzen.
  • F√ľr Minijobber auf 450-EUR-Basis ist der Maximalbetrag auf 2.550 Euro im Jahr begrenzt.
  • Haushaltsnahe Dienstleistungen sind typische Hausarbeiten wie putzen, kochen, waschen.
  • F√ľr Schwarzarbeiter droht Ihnen Geldbu√üen von bis zu 5.000 Euro.
 

Tipp: Das sollten Sie tun!

  1. Verwandte, die nicht in eigenem Haushalt wohnen, d√ľrfen Sie absetzen.
  2. Melden Sie Ihre Putzhilfe bei der Minijobzentrale an! Es ist oft g√ľnstiger als die Schwarzarbeit.
  3. Zahlen Sie per √úberweisung! Barzahlungen werden vom Fiskus nicht akzeptiert.
  4. Beantragen Sie einen Lohnsteuerfreibetrag, dann bekommen Sie mehr Nettogehalt.
  5. Au pair: Schlie√üen Sie einen schriftlichen Vertrag ab und √ľberweisen Sie das Taschengeld.
  6. Haustier: Setzen Sie 20 % der Betreuungskosten, bis zu maximal 4.000 Euro f√ľr ihr Haustier ab.

 

Bild von haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen, Putzfrau

Was sind alles haushaltsnahe Dienstleistungen?

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Arbeiten im Haushalt, die gewöhnlich von den Familienmitgliedern erledigt werden und mit denen ein selbständiger Dienstleister beauftragt wird. Nach § 35a EStG werden Dienstleistungen im Privathaushalt steuerlich gefördert, vor allem um Schwarzarbeit zu verhindern.

Aktuelles

  • ¬†„Erweiterung der Steuererm√§√üigung f√ľr haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen“: Die Finanzverwaltung hat die Regelungen der haushaltsnahen Besch√§ftigungsverh√§ltnisse vom 10.1.2014 √ľberarbeitet und erg√§nzt. Vor allem die neue Regelung¬†der Notrufdienste, der Tierbetreuung und¬†der personenbezogenen Leistungen wurden eingearbeitet.¬†(BMF-Schreiben v. 9.11.2016, IV C 8 – S 2296-b/07/10003 :008)
  • Notrufdienste: Senioren k√∂nnen die Kosten einer¬†Rufbereitschaft beim¬†„Betreuten Wohnen“ von ihrer Steuerschuld abziehen. Ein Notrufsystem¬†gilt nach der neuen Rechtsprechung als haushaltsnahe Dienstleistung.
  • Tierbetreuung: Die Ausgaben f√ľr die Betreuung der Haustiere, wie das F√ľttern, Ausf√ľhren oder Fellpflege in eigenem Haushalt, werden¬†als haushaltsnahe Dienstleistung¬†anerkannt. Kosten einer Tierpension sind¬†dagegen nicht¬†absetzbar, da die Unterbringung der Haustiere nicht in eigenem Haushalt stattfindet (03.09.2015, Az: VI R 13/15).
  • Personenbezogene Leistungen:¬†Kosmetik- oder Fris√∂rleistungen im Haushalt gelten nicht als haushaltsnahe Dienstleistungen, weil sie personenbezogen sind und keinen Bezug zur Hauswirtschaft haben.
  • Das Schneer√§umen an den Gehwegen an der Grundst√ľcksgrenze¬†z√§hlen seit 2014 als haushaltsnahe Dienstleistungen¬† (BFH AZ VI R 55/12).

Was kann ich absetzen?

Sie d√ľrfen nur typische Hausarbeiten von der Steuer absetzen. Ihre Hilfskraft muss typische Hausarbeiten, wie einkaufen, putzen, kochen, waschen, Kinder betreuen oder den Garten pflegen durchf√ľhren.

  • Reinigung der Wohnung und Stra√üe
  • Fenster putzen
  • Einkaufen, Kochen und Servieren zu Hause
  • im Haushalt Waschen, B√ľgeln, N√§hen
  • Gartenarbeiten, wie Heckenschneiden, Rasenm√§hen, Gie√üen
  • Friseur, Kosmetik, Pedik√ľre
  • Pflege der Angeh√∂rigen
  • Tierbetreuung zu Hause¬†–¬†20% der Betreuungskosten f√ľr ein Haustier, maximal 4.000 ‚ā¨ im Jahr
  • Betreuung von Kindern im Haushalt durch Tagesmutter, Babysitter Au-pair 50% der Kosten wenn ein Abzug als Kinderbetreuungskosten nicht m√∂glich ist.
  • Hausmeisterarbeiten
  • Stra√üenreinigung, Winterdienst,
  • Wachdienst
  • Schneer√§umkosten
  • Umzugsdienstleistungen

 

Was kann ich nicht absetzen?

  • Unterricht (Musik, Nachhilfe, Reit-, Ballettunterricht)
  • Sport
  • Freizeitaktivit√§ten
  • Kinderbetreuung au√üer Haus , wie z.B. Kindergarten, Tagesmutter (Kinderbetreuungskosten)
  • Fahrer
  • Sekret√§rin
  • Hausherr

Wer kann haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen?

Als Mieter oder Hauseigent√ľmer k√∂nnen Sie f√ľr haushaltsnahe Dienstleistungen bis zu 22.550 Euro absetzen. F√ľr einfache Dienstleistungen im privaten Haushalt, wie Kochen, Putzen oder die Betreuung von Angeh√∂rigen eine Firma (selbst√§ndige oder angestellte Haushaltshilfe) engagieren, k√∂nnen Sie bis zu 20.000 Euro Personalkosten geltend machen. 20 Prozent davon, also max. 4.000 Euro verringern direkt Ihre Steuerschuld. Au√üerdem k√∂nnen Sie f√ľr eine weitere Haushaltshilfe auf Minijob / 450 Euro Job ‚Äď Basis bis zu 2.550 Euro im Jahr geltend machen. Die Steuererm√§√üigung betr√§gt auch 20 Prozent, also 510 Euro.

Haushaltsnahe Dienstleistungen in diesen Wohnungen d√ľrfen Sie absetzen:

  • Mietwohnung, Eigentumswohnung und Eigenheim
  • Zweitwohnung
  • Wochenendwohnung oder Ferienwohnung
  • Eine Wohnung, die ein Kind umsonst bewohnen darf
  • Wohnstiftung
  • Bei einem Umzug auch die bisherige Wohnung ansetzbar
  • Altersheim, Pflegeheim

F√ľr Handwerkerleistungen und Reparaturen¬†k√∂nnen Sie zus√§tzlich bis zu 6.000 Euro im Jahr geltend machen.¬†Das ergibt eine Steuererstattung von maximal 1.200 Euro. Top Thema:¬†Handwerkerrechnung absetzen, Handwerkerkosten Steuer ->

Wer ist als Haushaltshilfe steuerlich absetzbar?

Sie können Ihre Haushaltshilfe als Minijobber auf 450 Euro Basis anstellen oder als Selbständige oder bei einem Arbeitgeber sozialversicherte Haushaltshilfe.

Wen Sie f√ľr die Erledigung der Aufgaben im Haushalt beauftragen interessiert den Fiskus nicht, solange Sie nicht ihren Ehemann oder in eigenem Haushalt lebende Kinder absetzen m√∂chten. Kinder die nicht mehr in ihrem Haushalt wohnen, ihre Gro√ümutter oder ihr Neffe d√ľrfen Sie steuerlich unbedenklich als Haushaltshilfe deklarieren.

  • Minijobber
  • Selbst√§ndige Haushaltshilfen
  • Sozialversicherte Haushaltshilfen
  • Kinder, die nicht im Haushalt leben

Wer ist als Haushaltshilfe steuerlich nicht absetzbar:

  • Ehegatten
  • Kinder, die im eigenen Haushalt leben
  • Partner in eingetragener Lebenspartnerschaft
  • Partner einer nicht ehelichen Lebensgemeinschaft

Tipp: So stellen Sie Ihre Verwandten als Haushaltshilfe ein

Kinder oder andere Verwandte, die nicht mehr in Ihrem Haushalt leben, d√ľrfen Sie als Haushaltshilfe engagieren. Diese Formalit√§ten sollten Sie nicht vergessen, um in den Genuss der steuerlichen F√∂rderung zu kommen:

  • Schlie√üen Sie mit Ihrem Kind einen schriftlichen Vertrag ab. Bei der Minijobzentrale finden Sie einen Mustervertrag, den Sie daf√ľr verwenden k√∂nnen: minijob-zentrale.de.
  • Melden Sie das Besch√§ftigungsverh√§ltnis bei der Minijobzentrale an.
  • Verzichten Sie auf Barzahlung und √ľberweisen Sie den Lohn.

Au Pair steuerlich absetzen

Ihr Au-Pair-M√§dchen k√∂nnen Sie steuerlich geltend machen, wenn Sie einen schriftlichen Vertrag abschlie√üen und das Taschengeld auf ein f√ľr das Au-Pair eingerichtete Konto √ľberweisen. Barzahlungen werden weder als haushaltsnahe Dienstleistung noch als Sonderausgaben anerkannt (FG K√∂ln Az.15 K2882/13).

Tipp: Au-Pair-Vertrag: Legen Sie in Ihrem Au-Pair-Vertrag fest, wie viele Wochenstunden auf die Kinderbetreuung und auf die Haushaltshilfe anfallen. Haben Sie keine derartige Vereinbarung getroffen, d√ľrfen Sie 50% der Geld und Sachzuwendungen:

  • Taschengeld
  • Wert der Unterbringung
  • Verpflegung
  • die erstatteten Fahrtkosten

als haushaltsnahe Dienstleistung abziehen. Die andere H√§lfte der Kosten k√∂nnen Sie als Kinderbetreungskosten f√ľr ein Au-pair-M√§dchen absetzen (Sonderausgaben). (BMF 14.3.12, Gz., IV C4 ‚Äď S2221 ‚Äď 2/07/001:012)

Pflegebed√ľrftige und Heimbewohner

F√ľr die Steuererm√§√üigung f√ľr die Pflege- und Betreuungsleistung zu Hause oder im Heim brauchen Sie weder die Verordnung des Hausarztes, noch ¬†den Nachweis der Pflegestufe. F√ľr Heimbewohner und Personen, die zu Hause gepflegt werden, z√§hlen diese Ausgaben:

  • W√§scheservice und Reinigung des Zimmers und der Gemeinschaftsr√§ume
  • Zubereiten und Servieren der Mahlzeiten
  • Grundpflege, wie z.B. Fu√üpflege (Katalog der Pflegeversicherung)
  • Pflegeleistungen ambulanter Dienste
  • Pflege- und Betreuungs-Dienstbereitschaft (Neu vom BFH: Die Abrechnung ist m√∂glich auch wenn die Leistungen nicht in Anspruch genommen werden. BFH, Az. VI / 28/08).
  • Fahrten zum Arzt, f√ľrs Einkaufen, Spazierengehen und f√ľr Boteng√§nge z√§hlt nur, wenn sie zu den Nebenpflichten der Haushaltshilfe geh√∂ren.
  • Schneer√§umen und Kehren des B√ľrgersteiges

Tipp: Wer zahlt, der setzt ab

Wenn Sie die Kosten der Haushaltshilfe f√ľr den Gepflegten, der in ihrem oder auch seinem eigenem Haushalt lebt, √ľbernommen haben, k√∂nnen Sie es auch absetzen. Der Pflegepauschbetrag von 924 Euro bleibt ihnen erhalten. Das ist vor allem in dem Fall f√ľr Sie g√ľnstig, wenn Sie die Grenze der zumutbaren Belastung noch nicht erreicht haben und die Kosten daher nicht als au√üergew√∂hnliche Belastung absetzen k√∂nnen.

 

Umzugskosten

  • Private Umzugskosten, wie etwa Speditionskosten, k√∂nnen Sie zu 20 Prozent, maximal jedoch 4.000 Euro als haushaltsnahe Dienstleistung absetzen.
  • Ziehen Sie aus gesundheitlichen Gr√ľnden in eine z.B. rollstuhlgerechte Wohnung um, setzen Sie die Kosten als au√üergew√∂hnliche Belastungen ab. In Katastrophenf√§llen gilt ebenfalls ein Umzug als au√üergew√∂hnliche Belastung.
  • Beruflich bedingte Umzugskosten setzen Sie als Werbungskosten -> ab.

Betreuungskosten f√ľr ein Haustier absetzen

Nach der Entscheidung des Bundesfinanzhofs vom 3.9.2015, k√∂nnen Sie bis zu 20% der Betreuungskosten f√ľr ein Haustier, maximal 4.000 ‚ā¨ im Jahr als haushaltsnahe Dienstleistungen nach ¬ß 35a EStG abziehen.

Diese Ausgaben f√ľr die Versorgung und Betreuung eines im Haushalt lebenden Haustieres d√ľrfen Sie als haushaltsnahe Dienstleistung absetzen:

  • F√ľttern
  • Fellpflege
  • Ausf√ľhren
  • Sonstige Besch√§ftigung des Tieres
  • Reinigungsarbeiten, die mit dem Haustier im Zusammenhang stehen.

Hintergrund: Gestritten wurde um die entstandenen Kosten f√ľr Betreuung der Hauskatze w√§hrend der Urlaubszeit, die als haushaltsnahe Dienstleistung deklariert worden sind. Die Finanzrichter befanden, dass die Versorgung von Haustieren einen engen Bezug zur Hauswirtschaft des Halters hat und au√üerdem der Begriff ‚Äěhaushaltsnahe Dienstleistung“ gesetzlich nicht n√§her bestimmt ist.

Aufgaben, wie das Reinigen des Katzenklos, das Versorgen der Katze mit Futter und Wasser und sonstige Besch√§ftigung des Tieres werden √ľblicherweise vom Tierhalter selbst erledigt und geh√∂ren daher zum Haushalt. (FG D√ľsseldorf, Urteil v. 4.2.2015 – 15 K 1779/14 E; entgegen BMF-Schreiben vom 10.1.2014, BStBl. I 2014, 75). Der BFH hat in einer Revision diese Rechtslage best√§tigt (03.09.2015, Az: VI R 13/15).

Wie werden haushaltsnahe Dienstleistungen berechnet?

Bis zu 4.510 Euro k√∂nnen Sie direkt von Ihrer Steuerschuld abziehen, wenn Sie f√ľr Ihre haushaltsnahen Dienstleistungen bis zu max. 22.550 Euro¬† in der Steuererkl√§rung angeben. Haushaltsnahe Dienstleistungen f√∂rdert das Finanzamt nur einmal pro Haushalt und nicht pro Person.

Haushaltsnahe Dienstleistungen z√§hlen nur dann, wenn sie keine Werbungskosten, Betriebsausgaben oder Sonderausgaben sind. Bei Kosten, die als au√üergew√∂hnliche Belastung z√§hlen, darf nur der Eigenanteil, also die ‚Äězumutbare Belastung‚Äú angesetzt werden.

Haushaltshilfe als 450-Jobber

  • Maximal k√∂nnen Sie absetzen: 2.550 Euro
  • Steuererstattung (20 % der Kosten): max. 510 Euro
  • So sieht die Lohnabrechnung aus: Minijob Rechner ->
Was gehört dazu:
  • Bruttolohn
  • Sozialversicherungsbeitr√§ge
  • Lohnsteuer
  • Solidarit√§tszuschlag
  • Kirchensteuer
  • Unfallversicherung
  • Umlagen

Selbständige Haushaltshilfe

  • Maximal k√∂nnen Sie absetzen: 20.000 Euro
  • Steuererstattung (20 % der Kosten): max. 4.000 Euro

Tipp: Barzahlung wird nicht akzeptiert

Zahlen Sie alle Rechnungen per √úberweisung. Barzahlungen werden vom Finanzamt nicht anerkannt.

Was gehört dazu:
  • Arbeitskosten
  • Maschinenkosten
  • Fahrtkosten
  • Umsatzsteuer
  • Reinigungsmittel
  • Schmier-, Sp√ľlmittel
  • Streugut

Top Thema: Steuererkl√§rung selber machen Anleitung ‚Äď so geht es! ->

 

Haushaltshilfe anmelden lohnt sich

Minijob

Wenn Sie Ihre Haushaltshilfe bei der Minijob-Zentrale anmelden, k√∂nnten Sie aufgrund der Steuerersparnis Geld sparen. Auf jeden Fall k√∂nnen Sie die Geldbu√üe von 5000 EUR f√ľr Schwarzarbeit vermeiden.

Als Arbeitgeber k√∂nnen Sie 20 Prozent der Lohnkosten bis maximal 510 EUR im Jahr absetzen, zahlen aber bis zu 14,34 Prozent f√ľr Steuern und Sozialversicherungsbeitr√§ge (Krankenversicherung 5%, Rentenversicherung 5 %, Pauschsteuer 2%, ges. Unfallversicherung 1,6 Prozent, Lohnfortzahlung 0,74 Prozent).

Die Anmeldung können Sie hier vornehmen:

  • Minijobzentrale, Tel.: 01801/ 200 504
  • auf www.haushaltsscheck.de

Seit dem 1.5.2011 d√ľrfen B√ľrger aus Polen, Estland, Lettland, Litauen, Slowakei, Slowenien, Tschechien und Ungarn ohne Arbeitserlaubnis in Deutschland arbeiten.

Sozialversicherungspflichtige Haushaltshilfe 

Verdient ihre Haushaltshilfe mehr als 450 Euro im Monat, muss sie Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Der Arbeitgeber kann bis zu 20.000 Euro im Jahr als Haushaltsnahe Dienstleistung absetzen.

Berechnungsbeispiel: Schwarzarbeit versus Minijob

Trotz der Zahlung von Steuern und Sozialabgaben, kann man mit einer Legalisierung des Arbeitsverhältnisses im Vergleich zu nicht angemeldeten Haushaltshilfe einsparen. Rechnen Sie mit uns nach, ob es in Ihrem Fall auch zutrifft:

Variante 1: Bei Schwarzarbeit
  • So viel kostet eine Haushalshilfe mit 212,50 Euro Brutto bei Schwarzarbeit
  • Kosten / Steuern Arbeitnehmer: keine
  • Kosten/ Steuer Arbeitgeber: 2.550 EUR
  • Arbeitgeber nach Steuern: 2550 EUR
Variante 2: Minijober als Haushaltshilfe steuerlich absetzen

So viel kostet eine Haushalshilfe mit 212,50 Euro Brutto auf Minijob-Basis

  • Kosten / Steuern Arbeitnehmer: keine
  • Kosten/ Steuer Arbeitgeber:
    • 550,00 EUR Jahreslohn
    • 127,50 EUR Krankenversicherung (5%)
    • 127,50 EUR Rentenversicherung (5%)
    • 51,00 EUR Pauschalsteuer (2%)
    • 40,80 EUR Unfallversicherung (1,6%)
    • 18,87 EUR Lohnfortzahlung (0,74%)
    • Gesamtkosten Arbeitgeber:2.915,67 EUR
    • Steuerersparnis f√ľr Haushaltshilfe: – 510 EUR
  • Arbeitgeber nach Steuern: 2405,67 EUR
  • Ersparnis Arbeitgeber: 144,33 EUR

 

Wo muss ich die Haushaltshilfe in der Steuererklärung eintragen?

Tragen Sie ihre Ausgaben inkl. Umsatzsteuer im Mantelbogen der Steuererklärung ein.

Tipp: Lohnsteuerfreibetrag

Als Arbeitnehmer k√∂nnen sie f√ľr haushaltsnahe Dienstleistungen einen Lohnsteuerfreibetrag beantragen und monatlich mehr Nettogehalt erhalten. Als Selbst√§ndiger beantragen Sie die Senkung der Einkommensteuer-Vorauszahlung.

 

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