Reisekosten fĂŒr Dienstreisen absetzen 🏍 So geht es!

Reisekosten fĂŒr Dienstreisen, Verpflegung, Übernachtung fĂŒr die Sie keine Spesen erhalten haben, können Sie Ihre Reisekosten in der SteuererklĂ€rung absetzen.

Das Wichtigste:

  • Die Kosten fĂŒr alle dienstliche Fahrten außerhalb der Wohnung und des Betriebs können Sie absetzen.
  • TatsĂ€chliche Kosten oder Pauschale: wĂ€hlen Sie die gĂŒnstigere Variante.
  • Reisekostenpauschale betrĂ€gt 0,30 € fĂŒr jeden gefahrenen Kilometer / 0,20 € fĂŒr Motorrad.
  • Verpflegungspauschale, Übernachtungskosten und weitere Nebenkosten können Sie auch abrechnen.
  • Die Verpflegungspauschale betrĂ€gt 12 € am An- und Abreisetag und 24 € bei 24 Std. Abwesenheit.

Tipp: Das sollten Sie tun:

  1. Verlangen Sie steuerfreie Spesen von ihrem Arbeitgeber. Spesen bringen mehr als Reisekostenabzug in der SteuererklÀrung!
  2. Fortbildung: Setzen Sie die Reisekosten bei ihrer beruflicher Weiterbildung ab.
  3. Arbeitslose / in Elternzeit: Sie können die Reisekosten fĂŒr Ihre berufliche Weiterbildung abziehen, auch wenn Sie arbeitslos oder in der Elternzeit sind.

 

Was sind Reisekosten?

Bild von Reisekosten fĂŒr Dienstreisen, Reisenebenkosten, Übernachtungskosten, Verpflegungspauschale, Reisekostenpauschale oder tatsĂ€chliche Fahrtkosten

Reisekosten sind alle Kosten fĂŒr ihre Diensfahrten: Fahrtkosten, Übernachtungskosten, Verpflegungsmehraufwand und Reisenebenkosten.

Sie können die Reisekosten entweder vom ihrem Arbeitgeber steuerfrei als Spesen erstattet bekommen oder in der SteuererklÀrung als Werbungskosten absetzen ->.

 

Wer kann Reisekosten geltend machen?

Nur wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber keinen Ausgleich erhalten haben, können Sie die Reisekosten in der SteuererklĂ€rung absetzen. Absetzbar sind Kosten fĂŒr folgende Fahrten außerhalb der Wohnung und des Betriebs (außerhalb der „ersten TĂ€tigkeitsstĂ€tte“):

  • Dienstreise
  • Als Springer zwischen mehreren Arbeitsorten
  • Fahrten zu versch. LKW-StellplĂ€tzen fĂŒr LKW Fahrer
  • Kundenbesuch
  • Leiharbeiter
  • Beim Besuch einer Fortbildung

Dann können Sie 30 Cent pro gefahrenen Kilometer oder tatsĂ€chliche Kosten absetzen. Hinzu kommen Verpflegungspauschale, Übernachtungs- und Reisenebenkosten. Ihre Fahrten zur Arbeit rechnen Sie dagegen mit der Entfernungspauschale ab.

Der Unterschied zur Entfernungspauschale

  • Vorteil fĂŒr Reisekosten: Sie können jeden Kilometer der Hin- und RĂŒckfahrt abrechnen.
  • Nachteil fĂŒr Reisekosten: Ihre Mitfahrer können nur tatsĂ€chliche Kosten absetzen.

Top Thema: Entfernungspauschale Pendlerpauschale Ratgeber, Fahrtkosten Rechner ->

Reisekosten – Was ist absetzbar?

Sie können folgende Reisekosten als Werbungskosten abziehen oder vom Arbeitgeber steuerfrei erstattet bekommen:

  • TatsĂ€chliche Fahrtkosten oder Reisekostenpauschale
  • Verpflegungspauschale
  • Unterkunftskosten
  • Reisenebenkosten

Tipp: Steuerfreie Spesen vom Arbeitgeber lohnen sich mehr

Versuchen Sie möglichst hohen Anteil der Kosten fĂŒr Ihre Dienstreisen als steuerfreie Spesen und Auslagensatz von Ihrem Arbeitgeber erstattet zu bekommen. Bei dieser Variante landet auch 100 Prozent der Spesen in ihrer Hand und nicht in der Staatskasse. Setzen Sie Ihre Ausgaben als Werbungskosten ab, bekommen Sie abhĂ€ngig von Ihrem Steuersatz und inklusive Ersparnis an Kirchensteuer und SolidaritĂ€tszuschlag höchstens 55 Prozent Steuerersparnis raus.

 

Reisekostenpauschale oder tatsÀchliche Fahrtkosten?

Sie können zwischen dem Abzug der tatsĂ€chlichen Kosten und der Reisekostenpauschale wĂ€hlen.  Pauschal können Sie 30 Cent fĂŒr jeden gefahrenen Kilometer mit eigenem PKW, fĂŒr Fahrten mit Motorrad, Moped und Mofa 20 Cent ansetzen. FĂŒr die Mitnahme anderer Dienstreisender, dĂŒrfen Sie seit der Reiserechtsreform 2014   nichts mehr abrechnen.

Verpflegungspauschale

Die Verpflegungskosten sind nur pauschal in zwei SĂ€tzen absetzbar: Je nach Abwesenheit von zuhause oder vom Betrieb („erste TĂ€tigkeitsstĂ€tte“) betrĂ€gt die Pauschale pro Tag:

  • 12 Euro bei mehr als 8 Stunden Abwesenheit
  • 24 Euro bei 24 Stunden Abwesenheit
  • 12 Euro jeweils am An- und Abreisetag, bei mehrtĂ€gigen Reisen mit Übernachtung.

Stellt Ihnen Ihr Arbeitgeber wĂ€hrend der Dienstreise Mahlzeiten zu VerfĂŒgung, wird die Pauschale um folgende BetrĂ€ge gekĂŒrzt:

  • 4,80 Euro pro FrĂŒhstĂŒck
  • 9,60 Euro pro Mittagsessen
  • 9,60 Euro pro Abendessen

Die Verpflegungspauschale dĂŒrfen Sie lediglich fĂŒr die ersten drei Monate Ihrer Dienstreise am selben Ort abrechnen. Die Frist beginnt neu, wenn Sie die TĂ€tigkeit mindesten vier Wochen unterbrochen haben. Der Grund darf auch Ihr Urlaub oder Krankheit sein. Hat Ihre AuswĂ€rtstĂ€tigkeit keine ortsfeste TĂ€tigkeitsstelle, entfĂ€llt die 3-Monatsgrenze. Der BFH prĂŒft aktuell die grundsĂ€tzliche Verfassungswidrigkeit der 3-Monatsgrenze (BVerfG, Az. 2 BvR 2251/13).

Übernachtungskosten

FĂŒr die ersten drei Monate je Einsatzstelle dĂŒrfen Sie Ihre tatsĂ€chlichen Übernachtungskosten (mit Beleg) absetzen. Unbegrenzt bleiben die Ausgaben bei wechselnden EinsĂ€tzen und nicht ortsfesten ArbeitsstĂ€tte.

Nach 48 Monaten in einer inlĂ€ndischen AuswĂ€rtstĂ€tigkeit dĂŒrfen Sie höchstens 1.000 Euro absetzen. Im Ausland bleiben Ihre Unterkunftsausgaben unbeschrĂ€nkt abzugsfĂ€hig.

Reisenebenkosten

Als Reisenebenkosten können Sie folgende Ausgaben geltend machen:

Tipp: Reisepass absetzen

Ihre Kosten fĂŒr Reisepass und Passbild können Sie als Werbungskosten absetzen, wenn Sie es fĂŒr Ihre Dienstreisen benötigen. (FG Saarland, Az. 1 K 1441/12)

  • GepĂ€ck (Beförderung, Aufbewahrung, ReisegepĂ€ckversicherung)
  • ParkgebĂŒhren, MautgebĂŒhren, FĂ€hre
  • Kosten eines Verkehrsunfalls
  • Telefon- und InternetgebĂŒhren
  • Kosten fĂŒr die berufsbedingte Nutzung der eigenen Kreditkarte im Ausland

Bei beruflicher Weiterbildung, Fortbildung

Wenn Sie sich außerhalb Ihrer „ersten TĂ€tigkeitsstĂ€tte“ beruflich weiterbilden, dĂŒrfen Sie Ihre Ausgaben fĂŒr die Fahrten, Übernachtung und Verpflegung auch als Reisekosten abrechnen.

So rechnen Sie ab:

  • Teilzeitfortbildung bis zu 20 Stunden pro Woche lohnt sich, da Sie fĂŒr jeden zurĂŒckgelegten Kilometer Ihrer Hin- und RĂŒckfahrten 30 Cent absetzen können. Ihre nachgewiesenen Ausgaben fĂŒr öffentliche Verkehrsmittel dĂŒrfen Sie ebenfalls absetzen.
  • Vollzeitfortbildung lohnt sich nur halb: Abziehbar ist die Pendlerpauschale mit 30 Cent  fĂŒr jeden Kilometer der einfachen Entfernung zwischen der Wohnung und FortbildungsstĂ€tte.
  • Tipp: KurzlehrgĂ€nge werden oft als Teilzeitfortbildung eigestuft, obwohl sie 20 Stunden / Woche ĂŒbersteigen.

Achtung: Vollzeitstudium oder Ausbildungsbetrieb zĂ€hlen als „erste TĂ€tigkeitsstĂ€tte“, daher dĂŒrfen Sie und Ihre Mitfahrer nur die Pendlerpauschale, also 30 Cent je Kilometer des einfachen Weges ansetzen.

Fortbildung bei Arbeitslosen

Als Arbeitsloser können Sie die Reisekosten fĂŒr Ihre berufliche Weiterbildung abziehen.  Bei fehlenden Einnahmen sollten Sie diese Ausgaben fĂŒr die Zukunft als „vorweggenommene Werbungskosten“ deklarieren, um dann in Jahren Steuern zu sparen, in denen Sie EinkĂŒnfte haben.

 

Weitere Themen: