Reisekosten f√ľr Dienstreisen absetzen ūüŹć So geht es!

Reisekosten f√ľr Dienstreisen,¬†Verpflegung, √úbernachtung f√ľr die Sie keine Spesen erhalten haben, k√∂nnen Sie Ihre¬†Reisekosten in der Steuererkl√§rung absetzen.

Das Wichtigste:

  • Die Kosten f√ľr alle¬†dienstliche Fahrten au√üerhalb der Wohnung und des Betriebs¬†k√∂nnen Sie absetzen.
  • Tats√§chliche Kosten¬†oder Pauschale: w√§hlen Sie die g√ľnstigere Variante.
  • Reisekostenpauschale betr√§gt¬†0,30 ‚ā¨¬†f√ľr jeden gefahrenen Kilometer / 0,20 ‚ā¨¬†f√ľr Motorrad.
  • Verpflegungspauschale,¬†√úbernachtungskosten und weitere¬†Nebenkosten¬†k√∂nnen Sie auch¬†abrechnen.
  • Die Verpflegungspauschale betr√§gt¬†12 ‚ā¨¬†am An- und Abreisetag¬†und¬†24 ‚ā¨¬†bei 24 Std. Abwesenheit.
 

Tipp: Das sollten Sie tun:

  1. Verlangen Sie steuerfreie Spesen von ihrem Arbeitgeber. Spesen bringen mehr als Reisekostenabzug in der Steuererklärung!
  2. Fortbildung: Setzen Sie die Reisekosten bei ihrer beruflicher Weiterbildung ab.
  3. Arbeitslose / in Elternzeit: Sie k√∂nnen die Reisekosten f√ľr Ihre berufliche Weiterbildung abziehen, auch wenn Sie arbeitslos oder in der Elternzeit sind.

 

Was sind Reisekosten?

Bild von Reisekosten f√ľr Dienstreisen, Reisenebenkosten, √úbernachtungskosten, Verpflegungspauschale, Reisekostenpauschale oder tats√§chliche Fahrtkosten

Reisekosten sind alle Kosten f√ľr ihre Diensfahrten: Fahrtkosten, √úbernachtungskosten, Verpflegungsmehraufwand und Reisenebenkosten.

Sie können die Reisekosten entweder vom ihrem Arbeitgeber steuerfrei als Spesen erstattet bekommen oder in der Steuererklärung als Werbungskosten absetzen ->.

 

Wer kann Reisekosten geltend machen?

Nur wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber keinen Ausgleich erhalten haben, k√∂nnen Sie die Reisekosten¬†in der Steuererkl√§rung absetzen. Absetzbar sind Kosten f√ľr folgende Fahrten au√üerhalb der Wohnung und des Betriebs (au√üerhalb der ‚Äěersten T√§tigkeitsst√§tte‚Äú):

  • Dienstreise
  • Als Springer zwischen mehreren Arbeitsorten
  • Fahrten zu versch. LKW-Stellpl√§tzen f√ľr LKW Fahrer
  • Kundenbesuch
  • Leiharbeiter
  • Beim Besuch einer Fortbildung

Dann können Sie 30 Cent pro gefahrenen Kilometer oder tatsächliche Kosten absetzen. Hinzu kommen Verpflegungspauschale, Übernachtungs- und Reisenebenkosten. Ihre Fahrten zur Arbeit rechnen Sie dagegen mit der Entfernungspauschale ab.

Der Unterschied zur Entfernungspauschale

  • Vorteil f√ľr¬†Reisekosten: Sie k√∂nnen jeden Kilometer der Hin- und R√ľckfahrt abrechnen.
  • Nachteil f√ľr Reisekosten: Ihre Mitfahrer k√∂nnen nur tats√§chliche Kosten absetzen.

Top Thema: Entfernungspauschale Pendlerpauschale Ratgeber, Fahrtkosten Rechner ->

Reisekosten – Was ist absetzbar?

Sie können folgende Reisekosten als Werbungskosten abziehen oder vom Arbeitgeber steuerfrei erstattet bekommen:

  • Tats√§chliche Fahrtkosten oder Reisekostenpauschale
  • Verpflegungspauschale
  • Unterkunftskosten
  • Reisenebenkosten

Tipp: Steuerfreie Spesen vom Arbeitgeber lohnen sich mehr

Versuchen Sie m√∂glichst hohen Anteil der Kosten f√ľr Ihre Dienstreisen als steuerfreie Spesen und Auslagensatz von Ihrem Arbeitgeber erstattet zu bekommen. Bei dieser Variante landet auch 100 Prozent der Spesen in ihrer Hand und nicht in der Staatskasse. Setzen Sie Ihre Ausgaben als Werbungskosten ab, bekommen Sie abh√§ngig von Ihrem Steuersatz und inklusive Ersparnis an Kirchensteuer und Solidarit√§tszuschlag h√∂chstens 55 Prozent Steuerersparnis raus.

 

Reisekostenpauschale oder tatsächliche Fahrtkosten?

Sie k√∂nnen zwischen¬†dem Abzug der tats√§chlichen Kosten und der Reisekostenpauschale w√§hlen. ¬†Pauschal k√∂nnen Sie 30 Cent f√ľr jeden gefahrenen Kilometer mit eigenem PKW, f√ľr Fahrten mit Motorrad, Moped und Mofa 20 Cent ansetzen. F√ľr die Mitnahme anderer Dienstreisender, d√ľrfen Sie seit der Reiserechtsreform 2014¬† ¬†nichts mehr abrechnen.

Verpflegungspauschale

Die Verpflegungskosten sind nur pauschal in zwei S√§tzen absetzbar: Je nach Abwesenheit von zuhause oder vom Betrieb (‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú) betr√§gt die Pauschale pro Tag:

  • 12 Euro bei mehr als 8 Stunden Abwesenheit
  • 24 Euro bei 24 Stunden Abwesenheit
  • 12 Euro jeweils am An- und Abreisetag, bei mehrt√§gigen Reisen mit √úbernachtung.

Stellt Ihnen Ihr Arbeitgeber w√§hrend der Dienstreise Mahlzeiten zu Verf√ľgung, wird die Pauschale um folgende Betr√§ge gek√ľrzt:

  • 4,80 Euro pro Fr√ľhst√ľck
  • 9,60 Euro pro Mittagsessen
  • 9,60 Euro pro Abendessen

Die Verpflegungspauschale d√ľrfen Sie lediglich f√ľr die ersten drei Monate Ihrer Dienstreise am selben Ort abrechnen. Die Frist beginnt neu, wenn Sie die T√§tigkeit mindesten vier Wochen unterbrochen haben. Der Grund darf auch Ihr Urlaub oder Krankheit sein. Hat Ihre Ausw√§rtst√§tigkeit keine ortsfeste T√§tigkeitsstelle, entf√§llt die 3-Monatsgrenze. Der BFH pr√ľft aktuell die grunds√§tzliche Verfassungswidrigkeit der 3-Monatsgrenze (BVerfG, Az. 2 BvR 2251/13).

√úbernachtungskosten

F√ľr die ersten drei Monate je Einsatzstelle d√ľrfen Sie Ihre tats√§chlichen √úbernachtungskosten (mit Beleg) absetzen. Unbegrenzt bleiben die Ausgaben bei wechselnden Eins√§tzen und nicht ortsfesten Arbeitsst√§tte.

Nach 48 Monaten in einer inl√§ndischen Ausw√§rtst√§tigkeit d√ľrfen Sie h√∂chstens 1.000 Euro absetzen. Im Ausland bleiben Ihre Unterkunftsausgaben unbeschr√§nkt abzugsf√§hig.

Reisenebenkosten

Als Reisenebenkosten können Sie folgende Ausgaben geltend machen:

Tipp: Reisepass absetzen

Ihre Kosten f√ľr Reisepass und Passbild k√∂nnen Sie als Werbungskosten absetzen, wenn Sie es f√ľr Ihre Dienstreisen ben√∂tigen. (FG Saarland, Az. 1 K 1441/12)

  • Gep√§ck (Bef√∂rderung, Aufbewahrung, Reisegep√§ckversicherung)
  • Parkgeb√ľhren,¬†Mautgeb√ľhren, F√§hre
  • Kosten eines Verkehrsunfalls
  • Telefon- und Internetgeb√ľhren
  • Kosten¬†f√ľr die berufsbedingte Nutzung¬†der eigenen Kreditkarte im Ausland

Bei beruflicher Weiterbildung, Fortbildung

Wenn Sie sich au√üerhalb Ihrer ‚Äěersten T√§tigkeitsst√§tte‚Äú beruflich weiterbilden, d√ľrfen Sie Ihre Ausgaben f√ľr die Fahrten, √úbernachtung und Verpflegung auch als Reisekosten abrechnen.

So rechnen Sie ab:

  • Teilzeitfortbildung¬†bis zu 20 Stunden pro Woche lohnt sich, da Sie¬†f√ľr jeden zur√ľckgelegten Kilometer¬†Ihrer Hin- und R√ľckfahrten¬†30 Cent absetzen k√∂nnen. Ihre nachgewiesenen Ausgaben f√ľr √∂ffentliche Verkehrsmittel d√ľrfen Sie ebenfalls absetzen.
  • Vollzeitfortbildung lohnt sich nur halb: Abziehbar ist die Pendlerpauschale mit 30 Cent¬† f√ľr jeden Kilometer der einfachen Entfernung¬†zwischen der Wohnung und Fortbildungsst√§tte.
  • Tipp:¬†Kurzlehrg√§nge werden oft als¬†Teilzeitfortbildung¬†eigestuft, obwohl sie 20 Stunden / Woche √ľbersteigen.

Achtung: Vollzeitstudium oder Ausbildungsbetrieb z√§hlen als ‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú, daher d√ľrfen Sie und Ihre Mitfahrer nur die Pendlerpauschale, also 30 Cent je Kilometer des einfachen Weges ansetzen.

Fortbildung bei Arbeitslosen

Als Arbeitsloser k√∂nnen Sie die¬†Reisekosten f√ľr Ihre berufliche Weiterbildung abziehen. ¬†Bei fehlenden Einnahmen sollten Sie diese Ausgaben f√ľr die Zukunft als ‚Äěvorweggenommene Werbungskosten‚Äú deklarieren, um dann in Jahren Steuern zu sparen, in denen Sie Eink√ľnfte haben.

 

Weitere Themen: