Entfernungspauschale Pendlerpauschale Ratgeber ūüö≤ Fahrtkosten Rechner

Mit einer Pendlerpauschale können Sie die Fahrten zur Arbeit absetzen: Lesen Sie alle Steuertipps zur Entfernungspauschale, nutzen Sie unseren Fahrtkosten Rechner.

Das Wichtigste: 

  • Ihre Fahrten zur Arbeit¬†k√∂nnen Sie mit 0,30 ‚ā¨¬†je Kilometer der einfachen Entfernung absetzen.
  • Nur Fahrten zur ersten T√§tigkeitsst√§tte¬†werden ber√ľcksichtigt.
  • Fahrten mit einem Pkw k√∂nnen Sie unbegrenzt steuerlich geltend machen.
  • √Ėffentliche Verkehrsmittel sind bis 4.500 ‚ā¨ /¬†mit einem Beleg zu¬†tats√§chlichen Kosten absetzbar.
  • Nur schnellste und p√ľnktlichste Verbindung wird akzeptiert.

Tipp: Das sollten Sie tun:

  1. Ab 15 km Entfernung zur Arbeit, sollten Sie eine Steuererklärung abgeben, um Steuern zu sparen.
  2. Lohnsteuerermäßigung: Lassen Sie ihre Fahrtkosten als Lohnsteuerfreibetrag eintragen.
  3. Setzen Sie bei einer 5-Tage Woche: maximal 230 Arbeitstage im Jahr.
  4. Zusätzliche (Wochenend-)Arbeitstage: Besorgen Sie sich eine Bescheinigung Ihres Chefs.
  5. Erste T√§tigkeitsst√§tte lassen Sie die f√ľr Sie g√ľnstigere Variante von Ihrem Arbeitgeber bescheinigen.
  6. W√∂chentliche Familienheimfahrten bei einer doppelten Haushaltsf√ľhrung k√∂nnen Sie auch ansetzen.
  7. Vollzeitfortbildung, Studium: setzen Sie die Anfahrtskosten ab.

 

Was bedeutet Entfernungspauschale?

Entfernungspauschale, Pendlerpauschale, Fahrtkosten Rechner, Kilometerpauschale, Was bedeutet Entfernungspauschale? Fahrtkosten Rechner - Berechnen Sie ihre Entfernungspauschale - Was bekomme ich zur√ľck? Was deckt die Entfernungspauschale ab? H√∂chstbetrag von 4.500 Euro - Verkehrsmittel - K√ľrzeste Stra√üenverbindung - Doppelte Haushaltsf√ľhrung - Mehrere Wohnungen - Mitfahrgelegenheit / Fahrgemeinschaften absetzen - Fahrten Wohnung Arbeitsst√§tte / Erste T√§tigkeitsst√§tte - Unfall auf dem Weg zur Arbeit - Dienstwagen: Mit Firmenwagen zur Arbeit - Anfahrtskosten f√ľr erste Ausbildung, Studium und berufliche Weiterbildung - So setzen Sie die Entfernungspauschale richtig ab - Wie viele Arbeitstage erkennt das Finanzamt an? - Entfernungspauschale warum nur einfach? Fahrtkosten Rechner - Entfernungspauschale berechnen - Fahrtkostenpauschale - Fahrtkosten berechnen - Fahrten Wohnung Arbeitsst√§tte - Pendlerpauschale RechnerMit einer Entfernungspauschale (auch Pendlerpauschale / Kilometerpauschale / Fahrtkostenpauschale) k√∂nnen Sie f√ľr die Fahrten zwischen der Wohnung und Ihrer Arbeitsst√§tte mit 0,30 ‚ā¨¬†je Kilometer der einfachen Entfernung in der Steuererkl√§rung als Werbungskosten absetzen ->.

Ihre Fahrten mit dem PKW sind unbegrenzt absetzbar.¬†Mit √∂ffentlichen Verkehrsmitteln k√∂nnen Sie ab 4.500 ‚ā¨¬†nur mit Beleg absetzen. Sie m√ľssen nicht die k√ľrzeste, sondern k√∂nnen auch die schnellste Strecke zum Betrieb angeben. ¬†Auch Kosten f√ľr einen Unfall auf dem Weg zur Arbeit, die w√∂chentlichen Familienheimfahrten bei doppelten Haushaltsf√ľhrung und die Anfahrtskosten zu der Bildungsst√§tte k√∂nnen Sie mit der mit der Pendlerpauschale abrechnen.

 

Aktuelles

F√ľr Fahrten zur Arbeit mit dem Pkw k√∂nnen nicht die tats√§chlichen Kosten, sondern nur die Pendlerpauschale angesetzt werden.¬†Die Privilegierung √∂ffentlicher Verkehrsmittel und die steuerliche Abziehbarkeit¬†der tats√§chlichen Kosten begr√ľndete¬†der Gesetzgeber wegen¬†des¬†Aussto√ües an Treibhausgasen und Prim√§renergieverbrauch mit¬†Umweltfreundlichkeit. Ob¬†Taxifahrten¬†weiterhin als¬†√∂ffentliche Verkehrsmitteln gleich behandelt werden, l√§sst der Gesetzgeber¬†offen. BFH 15.11.2016, VI R 4/15, ver√∂ffentlicht am 4.1.2017.

Wer bekommt die Pendlerpauschale?

Sie und Ihre Mitfahrer k√∂nnen pauschal alle Fahrten von der Wohnung zur Arbeitsst√§tte¬†, also die Wege zwischen der Wohnung und der ‚Äěersten T√§tigkeitsst√§tte‚Äú als Werbungskosten¬†unabh√§ngig¬†von der Art der¬†genutzten Verkehrsmittel¬† mit 0,30 Euro je Kilometer der einfachen Entfernung absetzen.¬†Ihre Erste T√§tigkeitsst√§tte bestimmt Ihr Arbeitgeber. Falls nicht, ist es diejenige, an der Sie arbeitst√§glich oder an zwei vollen Arbeitstagen oder an 1/3 der Arbeitszeit t√§tig sind.

Die Mitfahrer d√ľrfen die Entfernungspauschale auch dann abrechnen, wenn sie keine Kosten hatten. (BFH Az. VI 29/12). Die Pauschale deckt bis auf¬†Unfallkosten¬†alle Ausgaben f√ľr die Anfahrt ab. Somit d√ľrfen Sie Parkgeb√ľhren, Diebstahl, Versicherung¬†oder¬†Finanzierungskosten¬†nicht mehr gesondert abziehen. Die Pendlerpauschale darf f√ľr¬†jeden Arbeitstag nur einmal¬†berechnet werden. Haben Sie¬†mehrere Jobs, kann die Fahrt zu der weiteren ersten T√§tigkeitsst√§tte als Umweg miteingerechnet werden. Maximal darf die H√§lfte der Gesamtstrecke angesetzt werden. Die 4.500 Euro Grenze gilt f√ľr alle Jobs zusammen.

Wege zwischen zwei Arbeitsorten werden als Reisekosten f√ľr Dienstreisen -> mit 30 Cent f√ľr jeden gefahrenen Kilometer abgerechnet.

Fahrtkosten Rechner

Entfernungspauschale, Pendlerpauschale berechnen

Berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale und Fahrtkosten mit diesem Onlinerechner. Mit der Pauschale sind Parkgeb√ľhren, Diebstahl, Versicherung¬†oder¬†Finanzierungskosten¬† abgegolten. Unfallkosten¬†d√ľrfen Sie gesondert als Werbungskosten absetzen.


Was deckt die Entfernungspauschale ab?

Höchstbetrag von 4.500 Euro

Die Entfernungspauschale ist auf einen H√∂chstbetrag von 4.500 Euro gedeckelt. Haben Sie jedoch f√ľr Bus oder Bahn mehr als 4.500 Euro ausgegeben, k√∂nnen Sie die nachgewiesenen h√∂heren Kosten (mit Beleg) absetzen. Auch wenn mit einem eigenen Pkw oder einem Dienstwagen zur Arbeit fahren, k√∂nnen sie einen h√∂heren Betrag absetzen.

Verkehrsmittel

Die Fahrtkostenpauschale können Sie unabhängig vom genutztem Verkehrsmittel absetzen. Die Anwendung der Höchstgrenze von 4.500 Euro hängt von ihrem Verkehrmittel ab:

  • Pkw ‚Äď mit eigenem Pkw oder einem zur eigenen Nutzung √ľbelassenem Dienstwagen kann die Entfernungspauschale unbegrenzt angesetzt werden. Geduldet wird auch die Verwendung vom¬†Fahrzeug des Ehepartners, der Geschwister, der Eltern f√ľr den Weg zur Arbeit. Fallen f√ľr Sie mehr als 4.500 Euro Fahrtkosten an,¬†m√ľssen Sie ihre¬†Jahresfahrleistung mit Tachost√§nden, Tankquittungen oder Inspektionen¬†dokumentieren.
  • √Ėffentliche Verkehrsmittel, Motorrad, Roller, Moped, Fahrrad, zu Fu√ü, Mitfahrgemeinschaft – kann die Entfernungspauschale bis zu einem Betrag von 4.500 Euro abgezogen werden. H√∂here Kosten, k√∂nnen Sie nur mit einem Beleg absetzen.
  • Flugreisen und Sammelbef√∂rderung ‚Äď werden nicht die Entfernungspauschalen, sondern nur die tats√§chlichen Kosten mit Beleg anerkannt.

K√ľrzeste Stra√üenverbindung

F√ľr die Berechnung der Entfernungspauschale sollten Sie grunds√§tzlich die k√ľrzeste Stra√üenverbindung nutzen.

Tipp: Die Finanzbeh√∂rden akzeptieren allerdings auch die verkehrsg√ľnstigste Strecke: Also den Weg, auf dem Sie schneller und p√ľnktlich zur Arbeit kommen. Eine Mindestzeitersparnis von 20 Minuten wird bei einem l√§ngeren Anreiseweg von dem Fiskus akzeptiert. Diese Regelung gilt nicht f√ľr Bahnfahrten.¬† Stehen Sie auf Ihrem Weg oft im Stau, d√ľrfen Sie auch einen l√§ngeren Anreiseweg ansetzen. Ein Umweg wegen dem Einsparen der Mautgeb√ľhren wird nicht anerkannt. Auch ein Umweg wegen Fahrverbot f√ľr Mofas wird nicht akzeptiert. (BFH – Az VI R 19/11, VI R 20/13,).

Doppelte Haushaltsf√ľhrung

Wenn Sie am Arbeitsort eine Zweitwohnung haben, können Sie Ihre wöchentlichen Familienheimfahrten mit der Pendlerpauschale absetzen.

Top Thema: Doppelte Haushaltsf√ľhrung: Zweitwohnsitz von der Steuer absetzen ->

Vorsicht mit Firmenwagen: Nutzen Sie f√ľr die Heimfahrten ihren Firmenwagen, wird kein geldwerter Vorteil hierf√ľr berechnet (ist also lohnsteuerfrei). Im Gegenzug dazu, d√ľrfen keine Werbungskosten abgezogen werden. Die lohnsteuerfreie Heimfahrt mit dem Firmenwagen ist umsatzsteuerpflichtig!¬†

Mehrere Wohnungen

Wenn Sie eine weiter entfernte Zweitwohnung, etwa das Kinderzimmer bei den Eltern, statt der eigenen Wohnung als Berechnungsgrundlage angeben m√∂chten, m√ľssen sie diese Wohnung als eine ‚ÄěOrt des Lebensmittelpunkts‚Äú darstellen und sich mit mindestens 10 Prozent der Lebenshaltungskosten f√ľr Miete, Lebensmittel beteiligen.

Mitfahrgelegenheit / Fahrgemeinschaften absetzen

Wenn Sie mit Ihren Arbeitskollegen eine Fahrgemeinschaft gebildet haben und sich beim Mitfahren abwechseln, gilt f√ľr Sie:

  • Jeder Mitfahrer kann die Entfernungspauschale absetzen.
  • Das gilt auch f√ľr Ehegattenfahrgemeinschaften.
  • Die Mitnahme-Tage: F√ľr die Tage an denen Sie mitgenommen wurden, gilt die H√∂chstgrenze f√ľr die Entfernungspauschale von 4.500 EUR.
  • Die Selbstfahrer-Tage, k√∂nnen Sie unbegrenzt ansetzen.
  • Den Abholweg bis zur Wohnung Ihrer mitfahrenden Kollegen d√ľrfen Sie nicht einkalkulieren.

Fahrten Wohnung ‚Äď Arbeitsst√§tte¬†/ Erste T√§tigkeitsst√§tte

Jeder Arbeitnehmer kann seit der Reisekostenrechtsreform 2014 nur eine ‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú haben. Der Arbeitgeber kann die ‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú festlegen. Wird sie nicht festgelegt ist, entscheidet das Finanzamt nach diesen Kriterien,¬† welche das ist:

Tipp: Erste Tätigkeitsstätte

Lassen Sie die ‚ÄěErste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú vom Arbeitgeber bestimmen. Vereinbaren Sie jetzt schon mit Ihrem Arbeitgeber, den f√ľr Sie g√ľnstigeren Arbeitsort als ‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú zu bestimmen. So k√∂nnen Sie vermeiden, dass das Finanzamt eine f√ľr Sie schlechtere L√∂sung w√§hlt.

Die ‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú ist in der Regel da, wo der Arbeitnehmer

  • Arbeitst√§glich oder
  • Je Arbeitswoche zwei volle Arbeitstage oder
  • Mindestens 1/3 seiner vereinbarten regelm√§√üigen Arbeitszeit

dauerhaft tätig ist.

Der Arbeitgeber muss Ihnen die erste Tätigkeitsstätte auf Dauer zuweisen, wie:

  • Zeitlich unbefristet oder
  • F√ľr die Dauer des gesamten Arbeitsverh√§ltnisses oder
  • √úber mehr als 48 Monate.

Vollzeitstudium z√§hlt als ‚Äěersten T√§tigkeitsst√§tte‚Äú, daher d√ľrfen Sie und Ihre Mitfahrer nur die Pendlerpauschale, also 30 Cent je Kilometer des einfachen Weges ansetzen.

Unfall auf dem Weg zur Arbeit

Kosten f√ľr einen Unfall¬†auf Ihrem Weg zur Arbeit k√∂nnen Sie als Werbungskosten mit der Entfernungspauschale absetzen. Wenn Ihr Arbeitgeber die Unfallkosten erstattet, ist dieser Betrag¬†lohnsteuerpflichtig¬†und¬†sozialversicherungspflichtig. Die¬†Lohnsteuer¬†darf dabei nicht mit 15 % pauschaliert werden.
F√ľr Behinderte √ľber 70 Grad der Behinderung und Behinderten ab 50 Grad der Behinderung mit einer erheblichen Beeintr√§chtigung der Bewegungsf√§higkeit im Stra√üenverkehr gilt eine Ausnahme:¬† Die Lohnsteuer darf mit 15% pauschaliert werden.

Dienstwagen: Mit Firmenwagen zur Arbeit

Fahren Sie mit Ihrem Firmenwagen von der Wohnung zu Ihrer ersten T√§tigkeitsst√§tte, d√ľrfen Sie auch die Entfernungspauschale von 30 Cent je Kilometer der einfachen Entfernung abziehen.

F√ľr einen Dienstwagen, den Sie privat als auch f√ľr Fahrten zwischen der Wohnung und der¬†ersten T√§tigkeitsst√§tte¬†nutzen, mu√ü der Arbeitgeber einen geldwerten Vorteil in der Lohnabrechnung ansetzen: 0,03% des Bruttolistenpreises¬†f√ľr jeden Kilometer der einfachen Entfernung zwischen der Wohnung und der¬†ersten T√§tigkeitsst√§tte. Gelegentliche Fahrten ausgenommen.

Anfahrtskosten f√ľr erste Ausbildung, Studium und berufliche Weiterbildung

Vollzeitstudium oder Ausbildungsbetrieb z√§hlen als ‚Äěerste T√§tigkeitsst√§tte‚Äú, daher d√ľrfen Sie und Ihre Mitfahrer nur die Pendlerpauschale, also 30 Cent je Kilometer des einfachen Weges ansetzen.

Als Arbeitnehmer, Arbeitsloser oder Eltern im Erziehungsurlaub k√∂nnen Sie die Anfahrtskosten zu der Weiterbildung als Werbungskosten absetzen. Wenn Sie keine oder geringe Einnahmen haben, k√∂nnen Sie die Werbungskosten auf Folgejahre verteilen (sog. vorweggenommenen Werbungskosten). Damit sparen Sie dann in Jahren Steuern, in denen sie Eink√ľnfte haben.

So rechnen Sie ab:

  • Teilzeitfortbildung¬†bis zu 20 Stunden pro Woche lohnt sich, da Sie¬†f√ľr jeden zur√ľckgelegten Kilometer¬†Ihrer Hin- und R√ľckfahrten¬†30 Cent absetzen k√∂nnen. Ihre nachgewiesenen Ausgaben f√ľr √∂ffentliche Verkehrsmittel d√ľrfen Sie ebenfalls absetzen.
  • Vollzeitfortbildung lohnt sich nur halb: Abziehbar sind 30 Cent¬† f√ľr jeden Kilometer der einfachen Entfernung¬†zwischen der Wohnung und Fortbildungsst√§tte.
  • Tipp:¬†Kurzlehrg√§nge werden oft als¬†Teilzeitfortbildung¬†eigestuft, obwohl sie 20 Stunden / Woche √ľbersteigen.

So setzen Sie die Entfernungspauschale richtig ab

Wo trage ich Entfernungspauschale in der Steuererklärung ein?

Tragen Sie ihre Angaben zu den Fahrten zwischen der Wohnung und Arbeitsstätte bei den Werbungskosten auf Seite 2 der Anlage N in den Zeilen 31 bis 39.

Tipp: Antrag auf Lohnsteuerermäßigung

Sie k√∂nnen Ihre Ihre Fahrten zwischen der Wohnung und ihrem Arbeitsort¬†auch als Lohnsteuerfreibetrag schon jeden Monat beim Lohnsteuerabzug ber√ľcksichtigen lassen. Stellen Sie beim Finanzamt einen Antrag auf Lohnsteuererm√§√üigung, damit sie schon w√§hrend des Jahres weniger Lohnsteuer zahlen m√ľssen und mehr Nettogehalt erhalten. Daf√ľr m√ľssen allerdings Ihre Werbungskosten √ľber 1.000 Euro liegen und zusammen mit Sonderausgaben und au√üergew√∂hnlichen Belastungen, der Grenzbetrag von 600 Euro √ľberschreiten.

Top Thema: Lohnsteuerfreibetrag: Antrag auf Lohnsteuerermäßigung ->

Was bekomme ich zur√ľck?

Je mehr Sie absetzen, desto mehr Steuern bekommen Sie am Jahresende zur√ľck. Berechnen Sie wie viel Geld Sie einsparen:

Steuerrechner: Steuerersparnis und Einkommensteuer berechnen: Zum Einkommensteuerrechner ->

Entfernungspauschale warum nur einfach?

Nachteile der Entfernungspauschale gegen√ľber den Reisekosten

Ihre Fahrten von der Wohnung zum Betrieb werden steuerlich deutlich schlechter gefördert  als die Dienstreisen. Diese Nachteile haben Sie bei Ihren Fahrten zu der ersten Tätigkeitsstätte:

  • Sie k√∂nnen nur die einfache Entfernung absetzen (Bei den Reisekosten, also Dienstreisen z√§hlt jeder gefahrene Kilometer)
  • Ihr Arbeitgeber kann Ihnen keinen steuerfreien Fahrtkostenersatz anbieten.
  • F√ľr einen Firmenfahrzeug m√ľssen Sie den Nutzungsvorteil auch dann versteuern, wenn Sie nur gelegentlich zum Betrieb fahren.
  • Den Vorteil aus der Nutzung eines Firmenwagens und Kilometergeld kann Ihr Arbeitgeber pauschal mit 15% besteuern.
  • Die Verpflegungspauschale d√ľrfen Sie nicht abrechnen.

Wie viele Arbeitstage erkennt das Finanzamt an?

Bei einer 5-Tage-Woche kommen Sie nach Abzug der Urlaubstage auf 230 Arbeitstage im Jahr (Bei 6-Tage-Woche auf 280 Tage). Krankheitstage m√ľssen Sie bei Ihrer Berechnung noch abziehen.¬†Tipp: Bescheinigung f√ľr zus√§tzliche Arbeitstage: Wenn Sie zus√§tzlich an den Wochenenden gearbeitet haben oder weniger Urlaub in Anspruch genommen haben, besorgen Sie sich f√ľrs Finanzamt eine Bescheinigung Ihres Chefs.

Tipp: Ab 15Km Entfernung lohnt es sich

Ab 15Km Entfernung lohnt es sich die Steuererkl√§rung abzugeben! Der Arbeitnehmerpauschbetrag von 1.000 Euro ist bei einer Entfernung zur Arbeit von 15 Kilometern √ľberschritten. Bestimmt haben Sie noch andere Werbungskosten gehabt - z.B.: f√ľrs Heimb√ľro, Doppelte Haushaltsf√ľhrung? Die Abgabe der Steuererkl√§rung wird sich f√ľr Sie in diesem Fall lohnen!

Entfernungspauschale bei einer 5-Tage Woche / 230 Arbeitstagen im Jahr

Entfernung zur Arbeit (km) / Pauschale
  • 15 km: 1.035 ‚ā¨
  • 20 km: 1.380 ‚ā¨
  • 25 km: 1.725 ‚ā¨
  • 30 km: 2.070 ‚ā¨
  • 35 km: ¬†2.415 ‚ā¨
  • 40 km: ¬†2.760 ‚ā¨
  • 45 km: ¬†3.105 ‚ā¨
  • 50 km: ¬†3.450 ‚ā¨
  • 55 km: ¬†3.795 ‚ā¨
  • 60 km: 4.140 ‚ā¨

Top Thema: Arbeitstage berechnen, Arbeitstage Rechner ->