Einkommensteuersatz | Steuersatz berechnen (Steuersatz Deutschland)

Wie hoch ist ihr persönlicher Einkommensteuersatz und wie können Sie den Steuersatz berechnen? Lesen Sie diesen Ratgeber und nutzen Sie für die Berechnung unseren Steuersatz Rechner.

Das Wichtigste: 

  • Der Steuersatz (Einkommensteuersatz) steigt progressiv vom Eingangs- bis zum Spitzensteuersatz an.
  • Der Einganssteuersatz ist der höchste Steuersatz, der nach dem Grundtarif folgt und 14% beträgt.
  • Der Spitzensteuersatz ist der höchste Steuersatz des geltenden Steuertarifs und liegt bei 42%.
  • Die Reichensteuer ist ein Steuersatz für hohe Einkommen, die 45% beträgt ab ca. ab 250 Tsd € gilt.
  • Der Grenzsteuersatz ist ihr individueller Spitzensteuersatz,  mit dem eine Lohnerhöhung besteuert wird.
  • Der Durchschnittssteuersatz gibt an, wie viel Prozent ihres Einkommens Sie ans Finanzamt abführen.


Wichtig: So gehen Sie vor:

  1. Um den Durchschnittssteuersatz zu berechnen: multiplizieren Sie ihre Einkommensteuer mal Hundert und teilen es durch Ihr zu versteuerndes Einkommen.
  2. Steuerfrei: Liegt ihr Einkommen unter dem Grundfreibetrag, müssen Sie keine Steuern zahlen.

Inhalt:


Steuersatz Rechner

Mit dem Steuersatz Rechner können Sie den Grenzsteuersatz, Durchnittssteuersatz und Ihre geschuldete Einkommenssteuer berechnen.

Was ist ein Steuersatz (Einkommensteuersatz)?

Ein Steuersatz (auch Einkommensteuersatz) ist ein festgelegter Prozentsatz, mit dem die zu zahlende Steuer berechnet wird. Der Eingangssteuersatz von 14% gilt für zu versteuernde Einkommen oberhalb des Grundfreibetrags von 8.820,00 €. Der Steuersatz steigt danach progressiv bis zum Spitzensteuersatz von 42% an. Ab einem zu versteuerndem Einkommen von 256.304 € beträgt der Steuersatz gleichbleibend 45% (Stand 2017).

Der persönliche Durchschnittssteuersatz gibt an, welchen Teil ihres zu versteuernden Einkommens Sie ans Finanzamt abführen müssen. Ein Grenzsteuersatz ist ihr persönlicher Spitzensteuersatz, mit dem der letzte Euro des z.v.E. besteuert wird.

Wie kann ich meinen Steuersatz berechnen?

Geben Sie in den Steuersatz Rechner ihr zu versteuerndes Einkommen -> ein. Es sind ihre gesamten Einkünfte ohne steuerlich absetzbaren Kosten (Werbungskosten, Sonderausgaben, außerordentlichen Belastungen).

Wählen Sie den Grundtarif, wenn Sie Steuerklasse 1, 2 und 4 haben. Bei der Steuerklasse 3, 5 und 6 geben Sie dagegen den Splittingtarif ein.

Was ist mein persönlicher Steuersatz?

Der persönliche Steuersatz ist der Durchschnittssteuersatz (auch effektiver Steuersatz) für ihre gesamten Einkünfte.  Der Satz gibt an, wie viel Prozent des zu versteuernden Einkommens Sie ans Finanzamt abführen müssen.

Um den Durchschnittssteuersatz zu berechnen, multiplizieren Sie ihre Einkommensteuer mal Hundert und teilen es durch Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Was ist Grenzsteuersatz?

Der Grenzsteuersatz (marginale Steuersatz) ist der Steuersatz, mit dem der letzte Euro ihres zu versteuernden Einkommens besteuert wird. Also ist der Grenzsteuersatz ihr persönlicher Spitzensteuersatz. Mit diesem Steuersatz wird zum Beispiel die Lohnerhöhung besteuert.

Zwischen dem Einganssteuersatz von 14% und dem ersten Spitzensteuersatz von 42% steigt der Grenzsteuersatz kontinuierlich an.

Was ist der progressive Steuersatz?

Aufgrund des progressiven Steuertarifes führen die Besserverdiener prozentual eine höhere Einkommensteuer als Geringverdiener ab. Ziel ist die soziale Ausgeglichenheit der deutschen Einkommensteuer zu gewährleisten. Der Einkommensteuersatz erhöht sich dabei mit steigendem Einkommen. Der Steuersatz soll damit die individuelle Leistungsfähigkeit des Steuerzahlers berücksichtigen.

In 2007 wurde die sogenannte Reichensteuer oder Millionärsteuer von 45% in der Proportionszone 2 eingeführt. Somit decken rund 25 Prozent der Steuerzahler 75 Prozent des gesamten Einkommensteueraufkommens  ab.

Wer hat welchen Steuersatz?

Der Einkommensteuertarif in Deutschland ist in mehrere Tarifzonen aufgeteilt (§32a Abs. 1,2 EStG):

  • 0% Grenzsteuersatz: gilt für zu versteuerndes Einkommen bis zum Grundfreibetrag von 8 820 €. (Nullzone, steuerfreie Zone).
  • 14-24% Grenzsteuersatz: gilt für das zu versteuerndes Einkommen zwischen 8.821 € und 13.769 € (bzw. 17.642 € und 27.538 € Verheiratete). Hier steigt der Grenzsteuersatz von 14 % linear auf 24 %. (Progressionszone 1).
  • 24-42% Grenzsteuersatz:  gilt für zu versteuerndes Einkommen von 13.770 € bis zu 54.057 € (bzw. 27.540 € und 108.114 € Verheiratete). Der Grenzsteuersatz steigt ebenfalls linear, aber nicht so steil, wie in der vorherigen Progressionszone 1 (Progressionszone 2).
  • 42% Grenzsteuersatz: ab dem Einkommen 54.058 € (bzw. 108.116 € Verheiratete) bleibt der Steuersatz konstant bei 42 Prozent. In dieser Zone zahlen Sie für jede 1.000 Euro, um die sich ihr zu versteuerndes Einkommen erhöht, 420 Euro Einkommensteuer (Proportionalzone 1).
  • 45% Grenzsteuersatz:  Zuletzt ab dem Einkommen von 256.304 € (bzw. 512.608 € Verheiratete) beträgt der Steuersatz 45%. Die Erhöhung ihres zu versteuernden Einkommens um jeweils 1.000 Euro, kostet Sie 450 Euro Einkommensteuer (Proportionalzone 2 oder auch Reichensteuer, Millionärssteuer).
  • (Stand: 2017)

 

 

Beispiele:

Ein lediger Steuerzahler mit Steuerklasse 1 (Grundtarif 2017) hat folgende Steuersätze:

  • Nullzone: Zu versteuerndes Einkommen 8.650 Euro, Grenzsteuersatz = 16.97 %, Durchschnittsteuersatz = 0 %
  • Progressionszone 1: Zu versteuerndes Einkommen 10.000 Euro, Grenzsteuersatz = 19,67 %, Durchschnittsteuersatz = 2,06 %
  • Progressionszone 2: Zu versteuerndes Einkommen 40.000 Euro, Grenzsteuersatz = 41 %, Durchschnittsteuersatz = 25,27 %
  • Proportionalzone 1: Zu versteuerndes Einkommen 250.000 Euro, Grenzsteuersatz = 42 %, Durchschnittsteuersatz = 38.64 %
  • Proportionalzone 2: Zu versteuerndes Einkommen 500.000 Euro, Grenzsteuersatz = 45 %, Durchschnittsteuersatz = 41.79 %

Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag sichert das Existenzminimum der Steuerzahler. Deshalb ist das zu versteuernde Einkommen bis zum Grundfreibetrag steuerfrei. Erst danach wird die Einkommensteuer fällig.

In 2017 stieg der Grundfreibetrag um 168 Euro auf 8.820 Euro. In 2018 wird der Grundfreibetrag weiterhin um 180 Euro auf 9.000 Euro steigen.

Grundfreibetrag im Jahr:
  • 2016: Alleinstehende: 8.652 EUR / Ehepartner: 17.301 EUR
  • 2017: Alleinstehende: 8.820 EUR / Ehepartner: 17.640 EUR
  • 2018: Alleinstehende: 9.000 EUR / Ehepartner: 18.000 EUR

Eingangssteuersatz

Die Geringverdiener werden in der ersten Progressionszone mit dem Einganssteuersatz von 14 Prozent besteuert.

Spitzensteuersatz Deutschland 2017

Der Spitzensteuersatz ist der höchste Steuersatz des geltenden Einkommensteuertarifs.  Er beträgt:

  • 42% für Alleinstehende ab dem zu versteuerndem Einkommen von 54.058 € / Ehepartner: ab 108.116 €
  • 45% für Alleinstehende ab dem zu versteuerndem Einkommen von 256.304 € / Ehepartner: ab 512.608 €

Einkommensteuersatz Selbständige

 Für Selbständige und Freiberufler können Sie den Einkommensteuersatz ebenfalls mit unserem Steuersatz Rechner berechnen. Geben Sie bei zu versteuerndem Einkommen ihren Gewinn reduziert um Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen ein.

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