Einkommensteuersatz | Steuersatz berechnen ūüĒć Steuersatz Deutschland

Wie hoch ist ihr pers√∂nlicher Einkommensteuersatz und wie k√∂nnen Sie¬†den Steuersatz berechnen? Lesen¬†Sie diesen¬†Ratgeber und¬†nutzen Sie f√ľr die Berechnung¬†unseren Steuersatz Rechner.

Das Wichtigste: 

  • Der Steuersatz (Einkommensteuersatz) steigt progressiv vom Eingangs- bis zum Spitzensteuersatz an.
  • Der Einganssteuersatz ist der h√∂chste Steuersatz, der nach dem Grundtarif folgt und 14%¬†betr√§gt.
  • Der Spitzensteuersatz ist der h√∂chste Steuersatz des geltenden Steuertarifs und¬†liegt bei¬†42%.
  • Die Reichensteuer¬†ist ein Steuersatz f√ľr hohe Einkommen, die 45% betr√§gt¬†ab ca. ab 250 Tsd ‚ā¨ gilt.
  • Der Grenzsteuersatz ist ihr individueller¬†Spitzensteuersatz, ¬†mit dem eine¬†Lohnerh√∂hung besteuert wird.
  • Der Durchschnittssteuersatz gibt an, wie viel Prozent ihres¬†Einkommens¬†Sie ans Finanzamt abf√ľhren.

Wichtig: So gehen Sie vor:

  1. Um den Durchschnittssteuersatz zu berechnen: multiplizieren Sie ihre Einkommensteuer mal Hundert und teilen es durch Ihr zu versteuerndes Einkommen.
  2. Steuerfrei: Liegt ihr Einkommen unter dem Grundfreibetrag, m√ľssen Sie keine Steuern zahlen.

Steuersatz Rechner

Mit diesem Rechner können Sie ihren persönlichen Steuersatz, ihren Grenzsteuersatz und Ihre geschuldete Einkommenssteuer berechnen.

Was ist ein Steuersatz (Einkommensteuersatz)?

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Der pers√∂nliche Durchschnittssteuersatz¬†gibt an, welchen Teil ihres¬†zu versteuernden Einkommens¬†Sie ans Finanzamt abf√ľhren m√ľssen. Ein¬†Grenzsteuersatz ist ihr pers√∂nlicher Spitzensteuersatz, mit dem der letzte Euro des z.v.E. besteuert wird.

 

Wie kann ich meinen Steuersatz berechnen?

Geben Sie in den Steuersatz Rechner ihr zu versteuerndes Einkommen -> ein. Es sind ihre gesamten Eink√ľnfte ohne steuerlich absetzbaren Kosten (Werbungskosten, Sonderausgaben, au√üerordentlichen Belastungen).

Wählen Sie den Grundtarif, wenn Sie Steuerklasse 1, 2 und 4 haben. Bei der Steuerklasse 3, 5 und 6 geben Sie dagegen den Splittingtarif ein.

Was ist mein persönlicher Steuersatz?

Der pers√∂nliche Steuersatz ist der Durchschnittssteuersatz (auch effektiver Steuersatz) f√ľr ihre gesamten Eink√ľnfte. ¬†Der Satz¬†gibt an, wie viel Prozent des zu versteuernden Einkommens¬†Sie ans Finanzamt abf√ľhren m√ľssen.Um den Durchschnittssteuersatz zu berechnen,¬†multiplizieren Sie ihre Einkommensteuer mal Hundert und teilen es durch¬†Ihr zu versteuerndes Einkommen.

Tipp: Persönlichen Steuersatz berechnen: Sie können Ihren persönlichen Steuersatz mit unserem Onlinerechner berechnen.

Was ist Grenzsteuersatz?

Der Grenzsteuersatz (marginale Steuersatz) ist der Steuersatz, mit dem der letzte Euro ihres zu versteuernden Einkommens besteuert wird. Also ist der Grenzsteuersatz ihr persönlicher Spitzensteuersatz. Mit diesem Steuersatz wird zum Beispiel die Lohnerhöhung besteuert.

Zwischen dem Einganssteuersatz von 14% und dem ersten Spitzensteuersatz von 42% steigt der Grenzsteuersatz kontinuierlich an.

Was ist der progressive Steuersatz?

Aufgrund¬†des progressiven Steuertarifes¬†f√ľhren die Besserverdiener prozentual eine h√∂here Einkommensteuer¬†als Geringverdiener ab. Ziel ist die soziale Ausgeglichenheit der deutschen Einkommensteuer zu gew√§hrleisten. Der Einkommensteuersatz erh√∂ht sich dabei mit steigendem Einkommen. Der Steuersatz soll damit die individuelle Leistungsf√§higkeit des Steuerzahlers ber√ľcksichtigen.

In 2007 wurde die sogenannte Reichensteuer oder Million√§rsteuer von 45% in der Proportionszone 2 eingef√ľhrt. Somit decken rund¬†25 Prozent der Steuerzahler¬†75 Prozent des gesamten Einkommensteueraufkommens ¬†ab.

Wer hat welchen Steuersatz?

Der Einkommensteuertarif in Deutschland ist in mehrere Tarifzonen aufgeteilt.¬†Steuers√§tze in dem deutschen Einkommensteuertarif (¬ß32a Abs. 1,2 EStG) –¬†Steuersatz Deutschland:

  • 0% Grenzsteuersatz: gilt f√ľr zu versteuerndes Einkommen bis zum Grundfreibetrag¬†von 8 820¬†‚ā¨. (Nullzone,¬†steuerfreie Zone).
  • 14-24% Grenzsteuersatz: gilt f√ľr das¬†zu versteuerndes Einkommen zwischen 8.821 ‚ā¨¬†und 13.769 ‚ā¨¬†(bzw.¬†17.642 ‚ā¨ und 27.538 ‚ā¨ Verheiratete). Hier steigt der¬†Grenzsteuersatz von 14 % linear auf¬†24 %. (Progressionszone 1).
  • 24-42% Grenzsteuersatz:¬† gilt f√ľr zu versteuerndes Einkommen¬†von 13.770 ‚ā¨ bis zu 54.057 ‚ā¨ (bzw. 27.540 ‚ā¨ und 108.114 ‚ā¨¬†Verheiratete).¬†Der Grenzsteuersatz steigt ebenfalls linear, aber nicht so steil, wie in der¬†vorherigen Progressionszone 1 (Progressionszone 2).
  • 42% Grenzsteuersatz:¬†ab dem Einkommen 54.058 ‚ā¨ (bzw. 108.116 ‚ā¨ Verheiratete) bleibt der Steuersatz konstant bei 42 Prozent. In dieser Zone zahlen Sie f√ľr jede 1.000 Euro, um die sich ihr zu versteuerndes Einkommen erh√∂ht, 420 Euro Einkommensteuer (Proportionalzone 1).
  • 45% Grenzsteuersatz: ¬†Zuletzt ab dem Einkommen von 256.304¬†‚ā¨ (bzw. 512.608 ‚ā¨ Verheiratete)¬†betr√§gt der Steuersatz 45%. Die¬†Erh√∂hung ihres zu versteuernden Einkommens um jeweils¬†1.000 Euro, kostet Sie 450 Euro Einkommensteuer¬†(Proportionalzone 2 oder auch Reichensteuer, Million√§rssteuer).
  • (Stand: 2017)

Beispiele:

Ein lediger Steuerzahler mit Steuerklasse 1 (Grundtarif 2017) hat folgende Steuersätze:

  • Nullzone: Zu versteuerndes Einkommen 8.650 Euro, Grenzsteuersatz = 16.97 %, Durchschnittsteuersatz = 0 %
  • Progressionszone 1: Zu versteuerndes Einkommen 10.000¬†Euro, Grenzsteuersatz = 19,67¬†%, Durchschnittsteuersatz = 2,06¬†%
  • Progressionszone 2: Zu versteuerndes Einkommen 40.000¬†Euro, Grenzsteuersatz = 41¬†%, Durchschnittsteuersatz = 25,27¬†%
  • Proportionalzone 1: Zu versteuerndes Einkommen 250.000¬†Euro, Grenzsteuersatz = 42¬†%, Durchschnittsteuersatz = 38.64 %
  • Proportionalzone 2: Zu versteuerndes Einkommen 500.000¬†Euro, Grenzsteuersatz = 45¬†%, Durchschnittsteuersatz = 41.79 %

Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag sichert das Existenzminimum der Steuerzahler. Deshalb ist das zu versteuernde Einkommen bis zum Grundfreibetrag steuerfrei. Erst danach wird die Einkommensteuer fällig.

In 2017 stieg der Grundfreibetrag um 168 Euro auf 8.820 Euro. In 2018 wird der Grundfreibetrag weiterhin um 180 Euro auf 9.000 Euro steigen.

Grundfreibetrag im Jahr:
  • 2016:¬†Alleinstehende: 8.652 EUR / Ehepartner: 17.301 EUR
  • 2017:¬†Alleinstehende: 8.820 EUR / Ehepartner: 17.640 EUR
  • 2018:¬†Alleinstehende: 9.000¬†EUR / Ehepartner: 18.000 EUR

Eingangssteuersatz

Die Geringverdiener werden in der ersten Progressionszone mit dem Einganssteuersatz von 14 Prozent besteuert.

Spitzensteuersatz Deutschland 2017

Der Spitzensteuersatz ist der höchste Steuersatz des geltenden Einkommensteuertarifs.  Er beträgt:

  • 42% f√ľr Alleinstehende ab dem zu versteuerndem Einkommen von¬†54.058 ‚ā¨ / Ehepartner: ab 108.116 ‚ā¨
  • 45% f√ľr Alleinstehende ab dem zu versteuerndem Einkommen von¬†256.304¬†‚ā¨ / Ehepartner: ab 512.608 ‚ā¨

Einkommensteuersatz Selbständige

¬†F√ľr Selbst√§ndige und Freiberufler k√∂nnen Sie den Einkommensteuersatz ebenfalls mit unserem Steuersatz Rechner berechnen. Geben Sie bei zu versteuerndem Einkommen ihren Gewinn reduziert um¬†Sonderausgaben und au√üergew√∂hnliche Belastungen ein.

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