Steuererklärung selber machen Anleitung – so geht es!

Das Wichtigste: Steuererklärung selber machen

  • Den Mantelbogen (Hauptvordruck) müssen Sie ausgefüllt und unterschrieben abgeben. Weitere Formulare je nach Bedarf.
  • Elektronische Steuererklärung ELSTER: Hier können Sie Ihre Steuer-Daten online abrufen und die Steuererklärung elektronisch übermitteln.
  • Frist: Bei Abgabepflicht sollten Sie zum 31.5. abgeben. Eine Frist-Verlängerung zum 30.9. ist möglich.


Wichtig: Das sollten Sie tun:

  1. Vereinfachte Steuererklärung: Nutzen Sie die schnelle Variante, wenn Sie keine besonderen Kosten haben oder als Student, Ferienjobber.
  2. Mehr als 1.000 € Werbungskosten: Sie sollten eine Steuererklärung abgeben, wenn Sie hohe berufliche Kosten, wie Fahrtkosten ab 15km zur Arbeit, doppelten Haushalt, etc. haben.
  3. Haushaltshilfe, Handwerker: geben Sie auch ab, wenn Sie Ausgaben für Hilfe im Haushalt hatten.

Inhalt:


Was ist eine Steuererklärung?

In der Steuererklärung offenbaren Sie dem Fiskus ihre Einkünfte, die er zur Festsetzung der Steuer benötigt. Nicht jeder ist zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Die Abgabepflicht ist in §149 der Abgabenordnung festgelegt. Bei den meisten Arbeitnehmern lohnt sich jedoch eine freiwillige Abgabe, um die zuviel gezahlte Lohnsteuer zurückzuholen.

Warum Steuererklärung abgeben?

Der Staat kassiert systematisch mit der Lohnsteuer mehr als ihm zusteht. Trotzdem gibt nur jeder Dritte die Steuererklärung ab. Die deutschen Bürger verzichten somit jedes Jahr auf rund eine Milliarde Euro. Dabei führen mehr als 90 Prozent der abgegebenen Steuererklärungen zu einer Steuererstattung. Rund 900 Euro bekamen die Arbeitnehmer im letzten Jahr zurückerstattet.

Die meisten Steuerzahler glauben, dass ihr Einkommen zu gering sei und dass sich der Aufwand nicht lohnt – das Ausfüllen der Steuerformulare sei zu kompliziert. Der durchschnittliche Zeitaufwand für die Erstellung der Steuerklärung liegt bei 6,3 Stunden. Bei der Aussicht auf eine durchschnittliche Steuererstattung von 900 Euro kommen Sie immerhin auf 140 EUR „Stundenlohn“. Das lohnt sich und der Zeitumfang ist auch akzeptabel. Wer die Vereinfachte Steuererklärung abgibt und Zeit spart, kommt auf einen noch besseren Schnitt.

Anleitung: Steuererklärung selber machen

  • Den vierseitigen Hauptvordruck, den sogenannten Mantelbogen (ESt 1A), müssen Sie immer abgeben. Sie tragen hier ihre persönliche Daten, Bankverbindung, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen eintragen. Eine eigenhändige Unterschrift darf nicht fehlen.
  • Welche weiteren Formulare Sie benötigen, entnehmen Sie der Formular-Tabelle unten.

ELSTER – Steuererklärung online ausfüllen

Eine weitere Möglichkeit ist die Steuererklärung am PC zu erstellen und elektronisch an das Finanzamt zu senden, stellt das ELSTER (Elektronische Steuererklärung) dar.

Die Eingaben der Benutzer werden durch das ELSTER geprüft, Steuern werden automatisch berechnet. Das Programm hat allerdings keine beratende Funktionen. Dieses Verfahren erleichtert der Steuerverwaltung die Bearbeitung der Daten. Mit ELSTER erstellte Steuererklärung werden bevorzugt behandelt.

Vorausgefüllte Steuererklärung

Ab 1. März 2014 können Sie über eine vorausgefüllte Steuererklärung bei der Finanzverwaltung einsehen und abrufen. Somit sind Ihre Steuerdaten ab 2012, die Ihre Arbeitgeber, Kranken- und Rentenversicherung oder die Banken an den Fiskus übermittelt haben, automatisch in die entsprechenden Steuerformulare übertragbar.

Trotz einem Plausibilitätscheck sollte Sie die eingetragenen Werte nochmal überprüfen und ergänzen, bevor Sie es ans Finanzamt weiterleiten. Das System gibt Ihnen ausserdem eine unverbindliche Auskunft über mögliche Steuererstattung oder Nachzahlung.

Das müssen Sie tun: Melden Sie sich auf www.elster.de/belegabruf an. Dann können Sie diese Daten für Ihre Einkommensteuererklärung nutzen:

  • Name Adresse, Religion, Bankverbindung
  • Lohnsteuerbescheinigungen vom Arbeitgeber
  • Rentenmitteilungen
  • Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
  • Vorsorgeaufwendungen (Riester-, Rürup-Verträge)

Schnell gemacht: Vereinfachte Steuererklärung

Die vereinfachte Form ist nur für Arbeitnehmer geeignet, die keine besonderen Werbungskosten oder außergewöhnliche Ausgaben haben, da diese in dem Formular nicht berücksichtigt sind. Auf dem zweiseitigen Vordruck sind Teile des Mantelbogens und der Anlage N zusammengefasst.

Die Vereinfachte Steuererklärung ist insbesondere geeignet für:

  • Ferienjobber
  • Studenten
  • Arbeitnehmer mit keinen besonderen Werbungskosten / außergewöhnlichen Belastungen und einem festem Arbeitsort.

Tipp: Ehepartner

Nur gemeinsam veranlagte Ehepartner können die vereinfachte Steuererklärung abgeben. Bei Einzelveranlagung ist der Hauptvordruck auszufüllen.

 

Liste: Was kann man absetzen

Die freiwillige Abgabe der Einkommensteurerklärung (Antragsveranlagung) kann sich inbesondere auszahlen, wenn Sie folgenden Kriterien entsprechen:

  • Werbungskosten, die 1.000 EUR übersteigen wie z.B. regelmäßige Fahrtkosten, Ausgaben für Berufskleidung oder Fachliteratur, Doppelte Haushaltsführung, etc.
  • Sonderausgaben, die die Pauschale von 36 EUR im Jahr (3 EUR im Monat) übersteigen, wie z.B. Kirchensteuer, Spenden, Ausbidungskosten
  • Außergewöhnliche Belastungen, wie
    • Ausbildungskosten für die Kinder
    • Scheidungskosten
    • Krankheitskosten
    • Beerdingugskosten,
    • behinderungsbedingte Kosten,
    • Pflegekosten für die Eltern, Kinder oder nicht eheliche Partner.
  • Heirat – Sie haben geheiratet und der Partner verdient nicht oder gering.
  • Lohnsteuerklasse hat sich geändert
  • Anzahl der Kinder hat sich geändert
  • Haushaltsnahe Dienstleistungen – Sie haben eine Haushaltshilfe oder einen Handwerker beschäftigt
  • Beschäftigungslücken – Sie waren nicht das ganze Jahr beschäftigt und haben automatisch nur den anteiligen Arbeitnehmerpauschbetrag angerechnet bekommen, obwohl Ihnen der ganze zusteht.
  • Verluste – Sie haben gewerbliche Verluste oder Verluste aus Vermietung, etc.
  • Sparer und Anleger können duch einen „Härteausgleich“ Zinsen bis zu 1211 EUR steuerfrei kassieren (801 EUR Sparerpauschbetrag plus 410 EUR Härteausgleich)
  • Nebeneinkünfte eines Angestellten bis 820 EUR werden duch einen Härteausgleich milder besteuert.
  • Rentner und Pensionäre ab 65 Lebensjahr können den Altersentlastungsbetrag zugesprochen bekommen.
  • Parteispenden und Mitgliedsbeiträge an politische Parteien dürfen Sie zusätzlich zu anderen Spenden absetzen. Diese Spenden drücken direkt die Steuerschuld um 1.650 EUR bei Ledigen und 3.300 EUR bei Ehepparen und bringen eine Steuererstattung von bis 825 oder 1.650 EUR. Darüber hinausgehende Spenden können als Sonderausgaben absetzt werden.

Was bekomme ich zurück?

Mit diesem Steuerrechner können Sie ihre Steuerersparnis und Einkommensteuer berechnen: Einkommensteuerrechner  ->

 

Steuererklärung Abgabefrist: Bis wann abgeben?

Bis zum 31.Mai des Folgejahres muss die Steuererklärung beim Finanzamt abgegeben werden. Wer es nicht schafft kann eine Fristverlängerung beantragen oder Belege nachliefern.

  • Sind Sie zur Abgabe verpflichtet läuft die Frist zum 31.5. des Folgejahres ab. Die Frist kann jedoch individuell auf Antrag beim Finanzamt bis zum 30.9. verlängert werden. Kommen Sie zu spät, drohen Ihnen 150 – 300 EUR Zwangsgeld.
  • Oft reicht ein Telefonanruf um die Frist um vier bis sechs Wochen zu strecken. Ein schriftlicher Antrag mit stichhaltigen Gründen, wie Krankheit oder Fehlen der Unterlagen, können Sie die Frist bis Ende September hinausdehnen. Überlassen Sie Ihre Einkommensteuererklärung dem Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein, verlängert sich die Abgabefrist bis zum 31.12.
  • Bei  freiwilligen Abgabe der Steuererklärung, haben Sie vier Jahre Zeit. Der Antrag auf Veranlagung für 2011 kann bis zum 31.12.2015 gestellt werden. Essentiell dabei ist das Eingangsdatum beim Finanzamt.

Abgabe per Fax möglich

Nach der neusten Entscheidung des Bundesfinanzhofs können Sie wirsam Ihre Steuererkläreung selbst oder über Ihren Steuerberater ans Finanzamt faxen. Mit Ihrer Unterschrift erklären Sie sich mit dem Inhalt Ihrer Steuererklärung einverstanden. (Az. VI R 82/13).

Wo muss ich eine Steuererklärung einreichen?

Die Steuererklärung müssen Sie bei Ihrem zuständigen Finanzamt einreichen. Nutzen Sie hierzu die vorgeschriebenen Steuerformulare.

Wo Kann ich Steuererklärung machen lassen?

Ihre Steuererklärung können Sie einem Steuerberater, einem Lohnbüro oder Lohnsteuerhilfe-Verein überlassen. Viele Steuerzahler nutzen PC Programme für die Erstellung der Steuererklärung.

Was brauche ich für die Steuererklärung?

Für die Abgabe brauchen Sie die ausgefüllten und unterschriebenen Formulare und Belege für die Ausgaben, die Sie absetzen möchten.

Wer muss keine machen?

Nicht alle Steuerzahler sind verpflichtet die Einkommensteuererklärung einzureichen. Nur in bestimmten Fällen schreibt das Einkommensgesetz vor, für wen eine Pflichtveranlagung, also eine Abgabe der Steuererklärung, zwingend vorgeschrieben ist. Ein weiterer Personenkreis kann im Rahmen der Antragsveranlagung eine freiwillige Erklärung einreichen, um zuviel gezahlte Steuern zurückzuholen.

Pflichtveranlagung – Wer ist zur Abgabe verpflichtet?

In folgenden Fällen sind Sie verpflichtet Steuererklärung abzugeben, wenn Sie:

  • einen Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte eintragen ließen.
  • Lohn von verschiedenen Arbeitgebern beziehen.
  • Steuerklasse 3/5: Sie und Ihr Partner haben die Steuerklasse 3 5 gewählt.
  • Lohnersatzleistungen beziehen, die 410 EUR übersteigen (z.B.: Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld, Krankengeld, Mutterschaftsgeld).
  • Nebeneinkünfte ab 410 €: Sie sind ein Arbeitnehmer und ihre anderen Einkünfte außer Arbeitslohn betragen mehr als 410 EUR (z.B.: Vermietung, gewerbliche Einkünfte).
  • Einkünfte höher als 7.834 EUR: Si sind kein Arbeitnehmer und ihre Einkünfte höher als 7.834 EUR (Ledige) / 15.668 (Ehegatten) sind.
  • Rente ab 16.000€: Sie sind Rentner und ihre Rente übersteigt 16.000 EUR.

 

Steuererklärung Formulare

ESt 1A Mantelbogen / Hauptformular
ESt 1V Vereinfachte Steuererklärung
ESt 1C Einkommensteuererklärung für beschränkt Steuerpflichtige
Anlage AUS Anlage ausländische Einkünfte und Steuern
Anlage Vorsorgeaufwand Anlage Vorsorgeaufwendungen – Beiträge zu Krankenversicherungen und Altersvorsorgebeiträge (Basisrente, Rürup) – Vorsorgeaufwand als Sonderausgabe
Anlage AV Anlage Altersversorgebeiträge für zusätzliche Altersvorsorge (RiesterRente) als Sonderausgaben
Anlage EÜR Einnahmenüberschussrechnung für Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
Anlage FW Steuerbegünstigung zur Förderung des Wohneigentums
Anlage G Einkünfte aus Gewerbebetrieb
Anlage S Einkünfte aus selbständiger Arbeit
Anlage KAP Einkünfte aus Kapitalvermögen
Anlage Kind Steuervergünstigungen für Kinder
Anlage L Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
Anlage N Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (Arbeitnehmer)
NV Nichtveranlagungsbescheinigung
Anlage R Einkünfte aus Renten und Leistungen aus Altersversorgungsverträgen
Anlage SO Veräußerungsgeschäfte, Unterhaltsleistungen, Abgeordnetenbezüge
Anlage U Realsplitting – Abzug von Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten als Sonderausgaben
Anlage Unterhalt Unterhaltszahlungen an Familienangehörige und Lebenspartner
Anlage V Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Anlage VL Bescheinigung über die Arbeitnehmer-Sparzulage



Glossar