Sozialabgaben Rechner | Sozialversicherung 2016





Erwerbstätige, die ihren Lebensunterhalt durch nicht selbständige Arbeit verdienen, sind grundsätzlich solzialversicherungs-pflichtig. Neben Steuern muss der Arbeitgeber vom Bruttolohn auch die Beiträge zur Sozialversicherung abziehen und sie zusammen mit dem Arbeitgeberanteil an die zuständige Krankenkasse überweisen.
Die Unfallversicherung trägt allein der Arbeitgeber, sie taucht auf der Lohn- und Gehaltsabrechnung nicht auf. In der Pflegeversicherung müssen die Arbeitnehmer einen Zusatzbeitrag für Kinderlosigkeit hinnehmen.

Rechner: Sozialabgaben Arbeitgeber, Arbeitnehmer



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Arbeitgeber: Beitragsmeldung und Überweisung

Die Arbeitgeber erstellen monatlich Beitragsmeldungen für die zuständigen Krankenkassen - eine geschätzte für den aktuellen und eine mit den tatsächlich anfallenden Beiträgen für den abgelaufenen Monat. Die Übermittlung der Meldungen erfolgt elektronisch mittels des DAKOTA-Protokolls.

Die Fälligkeit beginnt am drittletzten Bankarbeitstag des Monats der Entgeltzahlung in voraussichtlicher Höhe der Beitragsschuld. das bedeutet, dass im Regelfall vom Arbeitgeber überwiesen wird, noch bevor eine Beitragspflicht durch die Überweisung der Gehaltsabrechnung eintritt.

Lohnabrechnung: Arbeitnehmer-, Arbeitgeberausgaben

Die Höhe der Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung ist vom Gesetzgeber festgelegt. Zum 1.1.2015 wurde ein gesetzlich einheitlicher Beitragssatz in der Krankenversicherung auf 14,65 (allgemein) bzw. 14,00% (ermäßigt) von der Bundesregierung festgesetzt. Der Beitragsanteil des Arbeitnehmer bzw. Arbeitgebers beträgt somit jeweils 7,3% bzw. 7,0%. Der ermäßigte Beitragssatz gilt für Arbeitnehmer, die keinen Anspruch auf Krankengeld haben.

Sozialabgaben-Arbeitnehmer-Mehrbelastung: Kinderlose Arbeitnehmer ab dem 23. Lebensjahr müssen einen um 0,25% höheren Beitrag zu der Pflegeversicherung selbst tragen. Der Arbeitnehmerzuschlag für Zahnersatz entfällt zum 1.1.15.

Sozialversicherungsbeiträge 2016

Sozialversicherung Beitragssatz
Gesamt
Arbeitnehmer Arbeitgeber
Krankenversicherung
Allgemein:
Ermäßigt:

Zusatzbeitrag (Z)
- durchschnittlich

14,6% + Z
14,0% + Z

kassenindividuell
1,1 %

7,30% + Z
7,00% + Z

kassenindividuell
1,1 %

7,30%
7,00%
Pflegeversicherung
Kinderlose ab 24.Lj.
Sachsen (Ausnahme)
2,35%
2,60%
2,35%
1,175%
1,425%
1,675%

1,175%
1,175%
0,675%
Rentenversicherung

knappschaftliche
Rentenversicherung
18,7%

24,80%
9,35%

15,45%
9,35 %

9,35%
Arbeitslosenversich. 3% 1,5% 1,5%

Beitragsbemessungsgrenzen

Die Sozialabgaben werden bis zur sogenannten Beitragsbemessungsgrenze errechnet. Das darüberliegende Entgelt des Arbeitsnehmers ist beitragsfrei. Der Arbeitnehmer darf von der gesetzlichen in eine private Krankenkasse wechseln, sobald sein Lohn/Gehalt die Versicherungspflichtgrenze übersteigt. Sozialabgaben-Arbeitgeber-Mehrbelastung: Die Berufsgenossenachaftsbeiträge werden vom Arbeitgeber alleine getragen. Diese gesetzliche Unfallversicherung soll die Risiken der Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten abfangen. Gebucht werden diese Beiträge als zusätzlicher Aufwand unter "Beiträge zur Berufsgenossenachaft".

Beitragsbemessungs-grenzen 2016 West (Brutto monatlich) Ost (Brutto monatlich)
Krankenversicherung /
Pflegeversicherung
4.237,50 EUR
4.237,50 EUR
Rentenversicherung / Arbeitslosenversicherung 6.200 EUR /
5.400 EUR /

Praxisbeispiel: Sozialversicherung Beitrag 2016

Im Rahmen der Lohnabrechnung für Frau Müller berechnen Sie den Arbeitgeberanteil und Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungsbeiträge: Zeitraum: Januar 2016, Bruttolohn 2.900 EUR, kinderlos, Wohnort Hessen.

In der folgenden Tabelle finden Sie die einzelnen Berechnungsschritte. Eine Übersicht der aktuellen Beitragssätze finden Sie hier: Beitragssätze für die Sozialversicherungsbeiträge 2016 / Sozialversicherung Rechnegrößen 2016. Sie können für die Berechnung auch den Sozialabgaben Rechner benutzen.

Sozial-
Versicherung in 2016
Arbeitnehmeranteil Arbeitgeberanteil
Krankenversicherung
Allgem.: 14,6% + Zuschlag *
8,4 %* x 2.900 EUR = 243,60 EUR
7,3% x 2.900 EUR = 211,70 EUR
Pflegeversicherung
Kinderlose: 2,6%

1,425% x 2.900 EUR = 41,33 EUR 1,175% x 2.900 EUR = 34,08 EUR
Rentenversicherung
18,7%
9,35% x 2.900 EUR = 271,15 EUR 9,45 % x 2.900 EUR = 274,05 EUR
Arbeitslosenversich.
3 %
1,5% x 2.900 EUR = 43,50 EUR 1,5% x 2.900 EUR = 43,50 EUR
Gesamt 599,58 EUR 560,43 EUR


* Inkl. 1,1% durchschnittlicher Beitragszuschlag zur Krankenversicherung - individuell aber ein krankenkassenspezifischer Zuschlag.

Weiterführende Links:

Sozialabgaben Rechner
Geringfügige Beschäftigung (Minijob, 450 Euro Job): Arbeitnehmerbelastung Arbeitgeberbelastung



Rente...

Rentenversicherung Den Gesamtvergleich aller Angebote zur privaten Rentenversicherung – z. B. fondsgebundene Rentenversicherung – finden Sie bei Tarifcheck24.

Praxisbeispiele aus der Lohnabrechnung

Praxisbeispiel Frau Müller

Lohnabrechnung & Sozialversicherung

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